Авторский коллектив

Принятые сокращения

Предисловие

Раздел I. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ МЕЖДУНАРОДНОГО НАЛОГОВОГО ПРАВА И ДВОЙНОГО (МНОГОКРАТНОГО) НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ

• Глава 1. Понятие и содержание международного налогового права (509мин.)
• • 1.1. Юридическая доктрина о международном налоговом праве (140мин.)
  • 1.2. Понятие, предмет и система международного налогового права (53мин.)
  • 1.3. Источники международного налогового права (123мин.)
  • 1.4. Понятие субъектов международного налогового права и их виды (176мин.)
  • Вопросы и задания для самоконтроля (18мин.)
  • Рекомендуемая литература (18мин.)
  • Понятие и содержание международного налогового права (20мин.)
• Глава 2. Государство как субъект международного налогового права (369мин.)
• • 2.1. Налоговый суверенитет и налоговая юрисдикция (53мин.)
  • 2.2. Территориальность и резидентство в международном налоговом праве (193мин.)
  • 2.3. Особенности налогообложения дипломатических представительств и консульств. Иммунитеты и привилегии (70мин.)
  • 2.4. Российская Федерация как субъект международного налогового права (35мин.)
  • Вопросы и задания для самоконтроля (18мин.)
  • Задача (18мин.)
  • Рекомендуемая литература (18мин.)
  • Государство как субъект международного налогового права (16мин.)
• Глава 3. Межгосударственное сотрудничество в налоговой сфере (299мин.)
• • 3.1. Цели сотрудничества государств в области налогообложения (53мин.)
  • 3.2. Принципы межгосударственного сотрудничества в налоговой сфере (35мин.)
  • 3.3. Взаимодействие государств в сфере информационного обмена и в вопросах налогового администрирования (176мин.)
  • Вопросы и задания для самоконтроля (18мин.)
  • Задачи (18мин.)
  • Рекомендуемая литература (18мин.)
  • Межгосударственное сотрудничество в налоговой сфере (14мин.)
• Глава 4. Участие отдельных международных организаций в процессах гармонизации и унификации налогово-правового регулирования (562мин.)
• • 4.1. Понятие унификации и гармонизации правового регулирования налоговых отношений (88мин.)
  • 4.2. Типовые конвенции и модельные законы как средства унификации и гармонизации правового регулирования налоговых отношений (123мин.)
  • 4.3. Организация экономического сотрудничества и развития и ее инициативы в сфере регулирования международного налогообложения (105мин.)
  • 4.4. Роль Содружества Независимых Государств, Евразийского экономического сообщества и Евразийского экономического союза в регулировании налоговых отношений на постсоветском пространстве (193мин.)
  • Вопросы и задания для самоконтроля (18мин.)
  • Задачи (18мин.)
  • Рекомендуемая литература (35мин.)
  • Участие отдельных международных организаций в процессах гармонизации и унификации налогово-правового регулирования (14мин.)
• Глава 5. Международное двойное (многократное) налогообложение и правовые средства его устранения (351мин.)
• • 5.1. Понятие двойного (многократного) налогообложения и его виды (53мин.)
  • 5.2. Основные способы устранения международного двойного (многократного) налогообложения прямыми налогами (123мин.)
  • 5.3. Ситуации международного двойного обложения косвенными налогами и способы их разрешения (105мин.)
  • Вопросы и задания для самоконтроля (18мин.)
  • Задачи (35мин.)
  • Рекомендуемая литература (35мин.)
  • Международное двойное (многократное) налогообложение и правовые средства его устранения (10мин.)

Раздел II. ОСОБЕННОСТИ ПРАВОВОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ НАЛОГОВЫХ ОТНОШЕНИЙ, ОСЛОЖНЕННЫХ ИНОСТРАННЫМ ЭЛЕМЕНТОМ

• Глава 6. Правовое регулирование налоговых отношений с участием организаций (773мин.)
• • 6.1. Налоговое резидентство организаций (88мин.)
  • 6.2. Концепция постоянного представительства (123мин.)
  • 6.3. Налогообложение прибыли постоянного представительства (105мин.)
  • 6.4. Особенности налогообложения организаций-нерезидентов, не осуществляющих деятельность через постоянное представительство (263мин.)
  • 6.5. Правовое регулирование налогообложения доходов, полученных организациями - резидентами России от источников за рубежом (105мин.)
  • Вопросы и задания для самоконтроля (18мин.)
  • Задачи (53мин.)
  • Рекомендуемая литература (18мин.)
  • Правовое регулирование налоговых отношений с участием организаций (18мин.)
• Глава 7. Правовое регулирование налоговых отношений с участием физических лиц (299мин.)
• • 7.1. Резидентство физических лиц (70мин.)
  • 7.2. Устранение в России двойного (многократного) налогообложения резидентов при получении ими налогооблагаемого дохода за рубежом (53мин.)
  • 7.3. Особенности устранения международного двойного (многократного) налогообложения физических лиц в отношении отдельных видов доходов (105мин.)
  • Вопросы и задания для самоконтроля (18мин.)
  • Задачи (35мин.)
  • Рекомендуемая литература (18мин.)
  • Правовое регулирование налоговых отношений с участием физических лиц (10мин.)
• Глава 8. Правовые основы международной налоговой оптимизации (527мин.)
• • 8.1. Понятие налоговой оптимизации и ее пределов (246мин.)
  • 8.2. Международные правила противодействия "агрессивной налоговой оптимизации" (105мин.)
  • 8.3. Противодействие "агрессивной налоговой оптимизации" в России (140мин.)
  • Вопросы и задания для самоконтроля (18мин.)
  • Рекомендуемая литература (35мин.)
  • Правовые основы международной налоговой оптимизации (10мин.)
• Глава 9. Защита прав участников налоговых отношений, осложненных иностранным элементом (281мин.)
• • 9.1. Процедуры взаимного согласования (53мин.)
  • 9.2. Международное правосудие по налоговым спорам (123мин.)
  • 9.3. Компетенция Суда Евразийского экономического союза по разрешению споров в сфере налогообложения (53мин.)
  • Вопросы и задания для самоконтроля (18мин.)
  • Рекомендуемая литература (53мин.)
  • Защита прав участников налоговых отношений, осложненных иностранным элементом (10мин.)

Завершение курса

• Тест:  Итоговое тестирование (56мин.)