Об авторе

Принятые сокращения

Предисловие к восьмому изданию

Введение

Раздел I. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ

• Тема 1. Экономическое содержание и функции налогов (343мин.)
• • 1.1. Эволюция теоретических представлений о сущности налога (33мин.)
  • 1.2. Основополагающие признаки налога (22мин.)
  • 1.3. Понятие "налог" (44мин.)
  • 1.4. Понятие "сбор" (88мин.)
  • 1.5. Элементы налога (66мин.)
  • 1.6. Функции налога (66мин.)
  • Экономическое содержание и функции налогов (12мин.)
• Тема 2. Основополагающие принципы налогообложения (166мин.)
• • 2.1. Эволюция взглядов на теорию принципов налогообложения (33мин.)
  • 2.2. Современные принципы налогообложения. Экономические принципы (55мин.)
  • 2.3. Организационные принципы налогообложения (33мин.)
  • 2.4. Юридические принципы налогообложения (44мин.)
  • Основополагающие принципы налогообложения (10мин.)
• Тема 3. Классификация налогов (133мин.)
• • 3.1. Классификация налогов по принадлежности к уровню власти (22мин.)
  • 3.2. Классификация налогов по методу взимания (33мин.)
  • 3.3. Классификация налогов по объекту обложения (22мин.)
  • 3.4. Классификация налогов по способу обложения (11мин.)
  • 3.5. Классификация налогов по применяемым ставкам (22мин.)
  • 3.6. Классификация налогов по другим признакам (22мин.)
  • Классификация налогов (10мин.)
• Тема 4. Сущность налоговой политики (177мин.)
• • 4.1. Налоговая политика как косвенный метод государственного регулирования (11мин.)
  • 4.2. Модели и типы налоговой политики (33мин.)
  • 4.3. Стратегия и тактика налоговой политики (11мин.)
  • 4.4. Субъекты, принципы формирования, механизм, цели и методы налоговой политики (33мин.)
  • 4.5. Инструменты налоговой политики (44мин.)
  • 4.6. Научные основы налоговой политики (44мин.)
  • Сущность налоговой политики (22мин.)
• Тема 5. Сущность налоговых реформ (155мин.)
• • 5.1. Понятие налоговой реформы (11мин.)
  • 5.2. Классификация налоговых реформ (22мин.)
  • 5.3. Этапы налоговых реформ (22мин.)
  • 5.4. Цели налоговых реформ (99мин.)
  • Сущность налоговых реформ (16мин.)
• Тема 6. Гармонизация налоговых отношений (177мин.)
• • 6.1. Основные направления гармонизации налоговых отношений (144мин.)
  • 6.2. Инструменты гармонизации налоговых отношений (33мин.)
  • Гармонизация налоговых отношений (12мин.)
• Тема 7. Налоговая нагрузка (налоговое бремя) (166мин.)
• • 7.1. Эволюция взглядов на налоговую нагрузку (22мин.)
  • 7.2. Роль и значение показателя налоговой нагрузки (11мин.)
  • 7.3. Уровни исчисления налоговой нагрузки (133мин.)
  • Налоговая нагрузка (налоговое бремя) (10мин.)
• Тема 8. Планирование налогов (налоговое планирование) (166мин.)
• • 8.1. Сущность и основные цели налогового планирования (11мин.)
  • 8.2. Налоговое планирование на макроуровне (66мин.)
  • 8.3. Налоговое планирование на микроуровне (88мин.)
  • Планирование налогов (налоговое планирование) (18мин.)

Раздел II. СИСТЕМА НАЛОГОВ И СБОРОВ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

• Тема 9. Классификация налогов и сборов в российской налоговой системе (144мин.)
• • 9.1. Роль налогов в формировании доходов бюджетов Российской Федерации (22мин.)
  • 9.2. Понятие налоговой системы, ее важнейшие элементы (11мин.)
  • 9.3. Классификация российской системы налогов и сборов по принадлежности к уровню власти (11мин.)
  • 9.4. Прямые и косвенные налоги и сборы в системе налогов и сборов Российской Федерации (22мин.)
  • 9.5. Классификация российской системы налогов и сборов по субъекту уплаты (22мин.)
  • 9.6. Классификация налогов и сборов по принадлежности к звеньям бюджетной системы (11мин.)
  • 9.7. Классификация налогов и сборов по объекту обложения (11мин.)
  • 9.8. Группировка налогов и сборов по способу обложения (11мин.)
  • 9.9. Классификация налогов и сборов в зависимости от применяемых ставок (11мин.)
  • 9.10. Классификация налогов и сборов в зависимости от назначения и по источнику обложения (22мин.)
  • Классификация налогов и сборов в российской налоговой системе (14мин.)
• Тема 10. Этапы развития системы налогов и сборов в Российской Федерации (221мин.)
• • 10.1. Налоги в период централизованного управления экономикой (11мин.)
  • 10.2. Преддверие организации налоговой системы России (11мин.)
  • 10.3. Начало становления российской налоговой системы (44мин.)
  • 10.4. Период неустойчивого развития (33мин.)
  • 10.5. Подготовка налоговой реформы (11мин.)
  • 10.6. Период реформирования (55мин.)
  • 10.7. Современный этап развития (11мин.)
  • 10.8. Проблемы завершения налоговой реформы (44мин.)
  • Этапы развития системы налогов и сборов в Российской Федерации (20мин.)
• Тема 11. Налоговая нагрузка российской экономики (77мин.)
• • Налоговая нагрузка российской экономики (10мин.)
• Тема 12. Налоговые льготы в системе налогов и сборов Российской Федерации (133мин.)
• • 12.1. Экономическая сущность понятия "налоговая льгота" (33мин.)
  • 12.2. Классификация налоговых льгот в российской налоговой системе (77мин.)
  • 12.3. Совершенствование условий предоставления налоговых льгот (22мин.)
  • Налоговые льготы в системе налогов и сборов Российской Федерации (10мин.)
• Тема 13. Налоговые риски в российской налоговой системе (88мин.)
• • 13.1. Понятие налоговых рисков (22мин.)
  • 13.2. Субъекты, несущие налоговые риски (11мин.)
  • 13.3. Источники возникновения налоговых рисков (11мин.)
  • 13.4. Факторы возникновения налоговых рисков (22мин.)
  • 13.5. Возможные потери и последствия налоговых рисков (22мин.)
  • 13.6. Возможные пути снижения налоговых рисков (11мин.)
  • Налоговые риски в российской налоговой системе (14мин.)

Раздел III. НАЛОГОВОЕ АДМИНИСТРИРОВАНИЕ В РОССИЙСКОЙ НАЛОГОВОЙ СИСТЕМЕ

• Тема 14. Налоговое администрирование: сущность, участники, функции (88мин.)
• • 14.1. Сущность налогового администрирования (11мин.)
  • 14.2. Органы, осуществляющие в Российской Федерации налоговое администрирование: их полномочия и функции (33мин.)
  • 14.3. Функции налоговых администраторов (44мин.)
  • Налоговое администрирование: сущность, участники, функции (12мин.)
• Тема 15. Правовое обеспечение налоговых отношений в Российской Федерации (88мин.)
• • 15.1. Налоговый кодекс Российской Федерации - основной инструмент реализации налоговой политики (11мин.)
  • 15.2. Понятие налогового законодательства (22мин.)
  • 15.3. Важнейшие нормы российского законодательства о налогах и сборах (55мин.)
  • Правовое обеспечение налоговых отношений в Российской Федерации (10мин.)
• Тема 16. Права и обязанности налоговых органов (365мин.)
• • 16.1. Налоговые органы - центральное звено налогового контроля в Российской Федерации (11мин.)
  • 16.2. Налоговый контроль - основное право налоговых органов (11мин.)
  • 16.3. Осуществление действий, обеспечивающих полное и своевременное внесение налогов в бюджетную систему (88мин.)
  • 16.4. Изменение сроков уплаты налога или сбора (11мин.)
  • 16.5. Контроль за правильностью применения цен (155мин.)
  • 16.6. Другие права налоговых органов (11мин.)
  • 16.7. Основные обязанности налоговых органов (77мин.)
  • Права и обязанности налоговых органов (22мин.)
• Тема 17. Обязанности и права налогоплательщиков, налоговых агентов и плательщиков сборов (287мин.)
• • 17.1. Главная обязанность налогоплательщика и плательщика сборов (33мин.)
  • 17.2. Постановка на учет в налоговом органе (11мин.)
  • 17.3. Ведение учета доходов и расходов, представление налоговой декларации (33мин.)
  • 17.4. Другие обязанности налогоплательщиков, налоговых агентов и плательщиков сборов (55мин.)
  • 17.5. Особые обязанности налоговых агентов (11мин.)
  • 17.6. Права налогоплательщиков и плательщиков сборов (99мин.)
  • 17.7. Особые права и обязанности консолидированной группы налогоплательщиков (44мин.)
  • Обязанности и права налогоплательщиков, налоговых агентов и плательщиков сборов (24мин.)
• Тема 18. Организация налогового контроля (276мин.)
• • 18.1. Постановка на налоговый учет (11мин.)
  • 18.2. Налоговые проверки, их виды (199мин.)
  • 18.3. Налоговый контроль в форме налогового мониторинга (66мин.)
  • Организация налогового контроля (26мин.)
• Тема 19. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение (144мин.)
• • 19.1. Понятие налогового правонарушения (11мин.)
  • 19.2. Принципы привлечения к ответственности (11мин.)
  • 19.3. Обстоятельства, исключающие или смягчающие вину (22мин.)
  • 19.4. Виды налоговых правонарушений и санкции (99мин.)
  • Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение (22мин.)
• Тема 20. Распределение налогов и налоговых доходов между бюджетами различных уровней в Российской Федерации (99мин.)
• • 20.1. Мировая практика распределения налогов и налоговых доходов между бюджетами (11мин.)
  • 20.2. Эволюция межбюджетного распределения налогов и налоговых доходов в Российской Федерации (33мин.)
  • 20.3. Методы распределения налогов и налоговых доходов между бюджетами, применяемые в Российской Федерации (55мин.)
  • Распределение налогов и налоговых доходов между бюджетами различных уровней в Российской Федерации (10мин.)

Раздел IV. ФЕДЕРАЛЬНЫЕ НАЛОГИ И СБОРЫ РФ

• Тема 21. Налог на добавленную стоимость (497мин.)
• • 21.1. Становление НДС и его значение (22мин.)
  • 21.2. Плательщики НДС (44мин.)
  • 21.3. Облагаемый оборот и объект налогообложения (22мин.)
  • 21.4. Налоговые льготы и преференции (99мин.)
  • 21.5. Налоговая база (66мин.)
  • 21.6. Налоговые ставки (77мин.)
  • 21.7. Порядок исчисления сумм НДС (44мин.)
  • 21.8. Определение суммы налога, подлежащей взносу в бюджет (33мин.)
  • 21.9. Сроки уплаты НДС в бюджет (11мин.)
  • 21.10. Порядок возмещения, зачета или возврата излишне уплаченных сумм налога (44мин.)
  • 21.11. Порядок и условия компенсации суммы налога физическим лицам - гражданам иностранных государств при вывозе товаров за пределы таможенной территории ЕАЭС (33мин.)
  • Налог на добавленную стоимость (30мин.)
• Тема 22. Налог на прибыль организаций (718мин.)
• • 22.1. Эволюция налога на прибыль и его значение (22мин.)
  • 22.2. Налогоплательщики (22мин.)
  • 22.3. Объект налогообложения (11мин.)
  • 22.4. Определение доходов в целях налогообложения (33мин.)
  • 22.5. Определение расходов в целях налогообложения (199мин.)
  • 22.6. Налоговая база (110мин.)
  • 22.7. Налоговые льготы (55мин.)
  • 22.8. Ставки налога (77мин.)
  • 22.9. Порядок исчисления и сроки уплаты налога (66мин.)
  • 22.10. Порядок исчисления и уплаты налога иностранной организацией (33мин.)
  • 22.11. Особенности налогообложения прибыли контролируемых иностранных компаний (КИК) (55мин.)
  • 22.12. Налоговый учет (33мин.)
  • Налог на прибыль организаций (28мин.)
• Тема 23. Налог на доходы физических лиц (652мин.)
• • 23.1. История развития подоходного налога (11мин.)
  • 23.2. Принципы обложения НДФЛ в российской налоговой системе (22мин.)
  • 23.3. Роль НДФЛ в финансовом обеспечении потребностей государства (11мин.)
  • 23.4. Плательщики НДФЛ (11мин.)
  • 23.5. Объект обложения (11мин.)
  • 23.6. Налоговая база (99мин.)
  • 23.7. Доходы налогоплательщика, не подлежащие обложению НДФЛ (110мин.)
  • 23.8. Налоговые вычеты (221мин.)
  • 23.9. Налоговые ставки (77мин.)
  • 23.10. Порядок исчисления и удержания налога (22мин.)
  • 23.11. Порядок исчисления и перечисления в бюджет налога индивидуальными предпринимателями и другими лицами (55мин.)
  • Налог на доходы физических лиц (36мин.)
• Тема 24. Акцизы (276мин.)
• • 24.1. Место акцизов в системе налогов и сборов (11мин.)
  • 24.2. Понятие подакцизных товаров (22мин.)
  • 24.3. Плательщики акцизов (11мин.)
  • 24.4. Объект налогообложения (44мин.)
  • 24.5. Налоговая база (22мин.)
  • 24.6. Налоговые ставки (22мин.)
  • 24.7. Исчисление сумм акциза (33мин.)
  • 24.8. Налоговые вычеты (44мин.)
  • 24.9. Исчисление суммы акциза, подлежащей уплате в бюджет (11мин.)
  • 24.10. Порядок и сроки уплаты акциза в бюджет (66мин.)
  • Акцизы (28мин.)
• Тема 25. Налог на добычу полезных ископаемых (243мин.)
• • 25.1. Эволюция налогообложения недропользования в российской налоговой системе (22мин.)
  • 25.2. Плательщики налога (11мин.)
  • 25.3. Объект обложения (22мин.)
  • 25.4. Налоговая база (22мин.)
  • 25.5. Налоговые ставки (33мин.)
  • 25.6. Особый порядок применения ставок НДПИ по газу и газовому конденсату (22мин.)
  • 25.7. Порядок исчисления и уплаты налога (11мин.)
  • 25.8. Особый порядок исчисления НДПИ по нефти (88мин.)
  • 25.9. Особенности исчисления НДПИ по углю (22мин.)
  • Налог на добычу полезных ископаемых (20мин.)
• Тема 26. Налог на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья (99мин.)
• • 26.1. Необходимость введения налога (11мин.)
  • 26.2. Плательщики налога (11мин.)
  • 26.3. Объект налогообложения (44мин.)
  • 26.4. Налоговая база (22мин.)
  • 26.5. Налоговый период. Отчетный период. Налоговая ставка (11мин.)
  • 26.6. Порядок исчисления и уплаты налога и авансовых платежей. Минимальный налог (22мин.)
  • Налог на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья (18мин.)
• Тема 27. Водный налог (77мин.)
• • 27.1. Необходимость введения водного налога (11мин.)
  • 27.2. Налогоплательщики и объект налогообложения (11мин.)
  • 27.3. Налоговая база (11мин.)
  • 27.4. Налоговые ставки (33мин.)
  • 27.5. Порядок исчисления и уплаты налога (22мин.)
  • Водный налог (14мин.)
• Тема 28. Государственная пошлина (122мин.)
• • 28.1. Плательщики государственной пошлины (11мин.)
  • 28.2. Объекты обложения пошлиной (11мин.)
  • 28.3. Ставки государственной пошлины (33мин.)
  • 28.4. Налоговые льготы (11мин.)
  • 28.5. Порядок уплаты пошлины в бюджет. Изменение срока уплаты (11мин.)
  • 28.6. Порядок возврата или зачета уплаченной пошлины (22мин.)
  • 28.7. Изменения в размере госпошлины (22мин.)
  • Государственная пошлина (18мин.)
• Тема 29. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование водными биологическими ресурсами (88мин.)
• • 29.1. Плательщики сбора и объекты обложения (11мин.)
  • 29.2. Ставки сбора (44мин.)
  • 29.3. Порядок исчисления и уплаты сборов в бюджет (33мин.)
  • Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование водными биологическими ресурсами (24мин.)
• Тема 30. Таможенная пошлина (232мин.)
• • 30.1. Экономическое содержание таможенной пошлины (33мин.)
  • 30.2. Виды таможенной пошлины (33мин.)
  • 30.3. Плательщики таможенной пошлины, объект обложения, налоговая база (44мин.)
  • 30.4. Ставки таможенной пошлины (22мин.)
  • 30.5. Тарифные льготы и тарифные преференции (22мин.)
  • 30.6. Порядок исчисления и уплаты таможенной пошлины (77мин.)
  • Таможенная пошлина (24мин.)

Раздел V. РЕГИОНАЛЬНЫЕ НАЛОГИ

• Тема 31. Налог на имущество организаций (133мин.)
• • 31.1. Налогоплательщики (11мин.)
  • 31.2. Объект налогообложения (11мин.)
  • 31.3. Налоговая база, налоговый период (44мин.)
  • 31.4. Налоговая ставка (11мин.)
  • 31.5. Налоговые льготы (11мин.)
  • 31.6. Порядок исчисления и уплаты налога (44мин.)
  • Налог на имущество организаций (24мин.)
• Тема 32. Налог на игорный бизнес (55мин.)
• • 32.1. Необходимость введения налога и принцип его построения (11мин.)
  • 32.2. Плательщики налога, объект обложения и налоговая база (11мин.)
  • 32.3. Ставки налога (11мин.)
  • 32.4. Порядок исчисления и уплаты налога (22мин.)
  • Налог на игорный бизнес (18мин.)
• Тема 33. Транспортный налог (122мин.)
• • 33.1. Плательщики налога (11мин.)
  • 33.2. Объект налогообложения и налоговая база (22мин.)
  • 33.3. Налоговые ставки (55мин.)
  • 33.4. Налоговые льготы (11мин.)
  • 33.5. Порядок исчисления и уплаты налога (44мин.)
  • Транспортный налог (12мин.)

Раздел VI. МЕСТНЫЕ НАЛОГИ

• Тема 34. Налог на имущество физических лиц (77мин.)
• • 34.1. Плательщики налога, объект обложения, налоговая база (11мин.)
  • 34.2. Налоговые ставки (11мин.)
  • 34.3. Льготы по налогу (22мин.)
  • 34.4. Порядок исчисления и уплаты налога (22мин.)
  • 34.5. Изменения в налоге на имущество физических лиц (11мин.)
  • Налог на имущество физических лиц (32мин.)
• Тема 35. Земельный налог (155мин.)
• • 35.1. Необходимость введения налога, его роль и значение (22мин.)
  • 35.2. Плательщики налога, объект обложения (11мин.)
  • 35.3. Налоговая база, налоговый период (33мин.)
  • 35.4. Налоговые ставки (22мин.)
  • 35.5. Налоговые льготы (33мин.)
  • 35.6. Порядок исчисления и уплаты налога (44мин.)
  • Земельный налог (22мин.)
• Тема 36. Торговый сбор (55мин.)
• • 36.1. Плательщики сбора (11мин.)
  • 36.2. Объект обложения (11мин.)
  • 36.3. Виды предпринимательской деятельности, в отношении которых устанавливается сбор (11мин.)
  • 36.4. Ставки сбора (11мин.)
  • 36.5. Учет плательщиков сбора (11мин.)
  • 36.6. Порядок исчисления и уплаты сбора (22мин.)
  • Торговый сбор (20мин.)

Раздел VII. СПЕЦИАЛЬНЫЕ НАЛОГОВЫЕ РЕЖИМЫ

• Тема 37. Система налогообложения малого предпринимательства (409мин.)
• • 37.1. Упрощенная система налогообложения (166мин.)
  • 37.2. Патентная система налогообложения (99мин.)
  • 37.3. Налог на профессиональный доход (33мин.)
  • 37.4. Порядок и условия начала и прекращения применения специального налогового режима (22мин.)
  • 37.5. Налоговая база (11мин.)
  • 37.6. Налоговый период. Налоговые ставки (11мин.)
  • 37.7. Порядок исчисления и уплаты налога (44мин.)
  • Система налогообложения малого предпринимательства (54мин.)
• Тема 38. Единый сельскохозяйственный налог (133мин.)
• • 38.1. Эволюция ЕСХН и его общая характеристика (22мин.)
  • 38.2. Плательщики ЕСХН (22мин.)
  • 38.3. Порядок и условия перехода на уплату ЕСХН (22мин.)
  • 38.4. Объект обложения (22мин.)
  • 38.5. Налоговая база. Налоговая ставка (22мин.)
  • 38.6. Порядок исчисления и уплаты в бюджет (22мин.)
  • Единый сельскохозяйственный налог (20мин.)
• Тема 39. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции (188мин.)
• • 39.1. Необходимость введения специального режима налогообложения при СРП. Понятия, используемые при заключении СРП (22мин.)
  • 39.2. Налогоплательщики (11мин.)
  • 39.3. Налоги, уплачиваемые при выполнении СРП (33мин.)
  • 39.4. Особенности исчисления отдельных налогов при СРП (88мин.)
  • 39.5. Особенности налогового контроля при СРП (11мин.)
  • 39.6. Гарантии инвесторов при реализации СРП (33мин.)
  • Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции (24мин.)

Раздел VIII. ОСОБЫЙ ПОРЯДОК НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ НА ОТДЕЛЬНЫХ ТЕРРИТОРИЯХ

• Тема 40. Налогообложение при реализации региональных инвестиционных проектов (88мин.)
• • 40.1. Понятие регионального инвестиционного проекта (11мин.)
  • 40.2. Налогоплательщики (22мин.)
  • 40.3. Контроль налоговых органов (11мин.)
  • 40.4. Особенности налогообложения участников региональных инвестиционных проектов (44мин.)
  • Налогообложение при реализации региональных инвестиционных проектов (20мин.)
• Тема 41. Налогообложение на территориях опережающего социально-экономического развития, арктической зоны Российской Федерации и свободного порта Владивосток (66мин.)

Раздел IX. ОБЯЗАТЕЛЬНЫЕ ПЛАТЕЖИ В ГОСУДАРСТВЕННЫЕ ВНЕБЮДЖЕТНЫЕ СОЦИАЛЬНЫЕ ФОНДЫ

• Тема 42. СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ (188мин.)
• • 42.1. Эволюция страховых взносов (22мин.)
  • 42.2. Плательщики страховых взносов (11мин.)
  • 42.3. Объект и база обложения страховыми взносами (33мин.)
  • 42.4. Расчетный период. Отчетный период (11мин.)
  • 42.5. Тарифы страховых взносов (11мин.)
  • 42.6. Пониженные тарифы страховых взносов (11мин.)
  • 42.7. Дополнительные тарифы страховых взносов (11мин.)
  • 42.8. Размеры страховых взносов для плательщиков, не производящих выплат физическим лицам (22мин.)
  • 42.9. Порядок исчисления и уплаты страховых взносов плательщиками, производящими выплаты физическим лицам (33мин.)
  • 42.10. Порядок исчисления и уплаты страховых взносов плательщиками, не производящими выплат физическим лицам (33мин.)
  • СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ (28мин.)

Рекомендуемая литература

Завершение курса

• Тест:  Итоговое тестирование (60мин.)