Введение в курс

Тема 1. Понятие и роль налогов

• 1.1. Налог как правовая категория: понятие, признаки, сущность (157мин.)
• 1.2. Соотношение налогов и иных обязательных платежей (70мин.)
• 1.3. Функции налогов (52мин.)
• 1.4. Виды налогов и сборов и основания их классификации (52мин.)
• 1.5. Правовой механизм налога и его элементы (122мин.)
• Тест:  Понятие и роль налогов (26мин.)

Тема 2. Правовые основы налоговой системы

• 2.1. Понятие и структура налоговой системы (122мин.)
• 2.2. Особенности региональных и муниципальных налоговых систем. Порядок установления и введения налогов (122мин.)
• Тест:  Правовые основы налоговой системы (14мин.)

Тема 3. Общие положения налогового права России

• 3.1. Налоговое право России: понятие, предмет и методы правового регулирования (140мин.)
• 3.2. Система налогового права (35мин.)
• 3.3. Налоговое право в системе российского права (122мин.)
• 3.4. Понятие и виды налоговых правоотношений (52мин.)
• Тест:  Общие положения налогового права России (20мин.)

Тема 4. Источники налогового права

• 4.1. Общая характеристика источников налогового права (105мин.)
• 4.2. Федеральные нормативные правовые акты в системе источников налогового права (122мин.)
• 4.3. Нормативные правовые акты субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления в системе источников налогового права (52мин.)
• Тест:  Источники налогового права (16мин.)

Тема 5. Субъекты налогового права

• 5.1. Понятие и классификация субъектов налогового права (70мин.)
• 5.2. Налоговая юрисдикция и налоговое резидентство (52мин.)
• 5.3. Правовой статус налогоплательщиков и плательщиков сборов (122мин.)
• 5.4. Правовой статус налоговых агентов (70мин.)
• 5.5. Правовой статус налоговых представителей (52мин.)
• 5.6. Банки как субъекты налогового права (87мин.)
• Тест:  Субъекты налогового права (22мин.)

Тема 6. Правовой статус органов налогового контроля

• 6.1. Налоговые органы Российской Федерации (262мин.)
• 6.2. Органы внутренних дел. Следственные органы (87мин.)
• Тест:  Правовой статус органов налогового контроля (12мин.)

Тема 7. Сущность налоговой обязанности

• 7.1. Понятие, основания возникновения и прекращения налоговой обязанности (52мин.)
• 7.2. Исполнение налоговой обязанности (105мин.)
• 7.3. Способы обеспечения исполнения налоговой обязанности (175мин.)
• 7.4. Зачет и возврат излишне уплаченных налогов, сборов, страховых взносов или пени (52мин.)
• 7.5. Изменение срока уплаты налога, сбора, страхового взноса или пени (122мин.)
• Тест:  Сущность налоговой обязанности (20мин.)

Тема 8. Налоговый контроль

• 8.1. Понятие и значение налогового контроля (35мин.)
• 8.2. Формы и виды налогового контроля (52мин.)
• 8.3. Налоговые проверки (227мин.)
• 8.4. Налоговый мониторинг (70мин.)
• 8.5. Контролируемые сделки (122мин.)
• 8.6. Вынесение решения по результатам рассмотрения материалов налоговой проверки (175мин.)
• Тест:  Налоговый контроль (22мин.)

Тема 9. Характеристика налоговых правонарушений

• 9.1. Понятие нарушений законодательства о налогах и сборах (87мин.)
• 9.2. Понятие, юридические признаки и особенности налоговых правонарушений (157мин.)
• 9.3. Составы налоговых правонарушений (105мин.)
• Тест:  Характеристика налоговых правонарушений (18мин.)

Тема 10. Налоговая ответственность

• 10.1. Понятие, функции и признаки налоговой ответственности (157мин.)
• 10.2. Принципы налоговой ответственности (105мин.)
• 10.3. Стадии налоговой ответственности (122мин.)
• 10.4. Обстоятельства, исключающие ответственность и освобождающие от ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах (122мин.)
• 10.5. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения (52мин.)
• 10.6. Санкции в налоговом праве (157мин.)
• Тест:  Налоговая ответственность (26мин.)

Тема 11. Защита прав налогоплательщиков

• 11.1. Право на обжалование (105мин.)
• 11.2. Административный порядок защиты нарушенных прав налогоплательщиков (87мин.)
• 11.3. Судебный порядок защиты нарушенных прав налогоплательщиков (70мин.)
• Тест:  Защита прав налогоплательщиков (16мин.)

Тема 12. Федеральные косвенные налоги

• 12.1. Налог на добавленную стоимость (227мин.)
• 12.2. Акцизы (175мин.)
• Тест:  Федеральные косвенные налоги (42мин.)

Тема 13. Федеральные прямые налоги и сборы. Страховые взносы

• 13.1. Налог на доходы физических лиц (140мин.)
• 13.2. Налог на прибыль организаций (140мин.)
• 13.3. Государственная пошлина (157мин.)
• 13.4. Налоги и сборы, связанные с использованием природных ресурсов (140мин.)
• 13.5. Налог на сверхприбыль. Налог на игорный бизнес (35мин.)
• 13.6. Страховые взносы (52мин.)
• Тест:  Федеральные прямые налоги и сборы. Страховые взносы (18мин.)

Тема 14. Специальные налоговые режимы

• 14.1. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог) (35мин.)
• 14.2. Упрощенная система налогообложения (35мин.)
• 14.3. Патентная система налогообложения (122мин.)
• Тест:  Специальные налоговые режимы (10мин.)

Тема 15. Налоги и сборы субъектов Российской Федерации

• 15.1. Транспортный налог (35мин.)
• 15.2. Налог на имущество организаций (105мин.)
• Тест:  Налоги и сборы субъектов Российской Федерации (14мин.)

Тема 16. Местные налоги и сборы

• 16.1. Общая характеристика местных налогов и сборов (17мин.)
• 16.2. Земельный налог (105мин.)
• 16.3. Налог на имущество физических лиц (140мин.)
• 16.4. Торговый сбор (70мин.)
• 16.5. Туристический налог (52мин.)
• Тест:  Местные налоги и сборы (10мин.)

Завершение курса

• Тест:  Итоговое тестирование (60мин.)