Введение в курс

Тема 1. Понятие и роль налогов

• 1.1. Налог как правовая категория: понятие, признаки, сущность (162мин.)
• 1.2. Функции налогов (54мин.)
• 1.3. Виды налогов и сборов и основания их классификации (72мин.)
• Тест:  Понятие и роль налогов (20мин.)

Тема 2. Правовые основы налоговой системы

• 2.1. Понятие и структура налоговой системы (126мин.)
• 2.2. Особенности региональных и муниципальных налоговых систем. Порядок установления и введения налогов (126мин.)
• Тест:  Правовые основы налоговой системы (10мин.)

Тема 3. Общие положения налогового права России

• 3.1. Налоговое право России: понятие, предмет и методы правового регулирования (144мин.)
• 3.2. Система налогового права (36мин.)
• 3.3. Налоговое право в системе российского права (126мин.)
• 3.4. Понятие и виды налоговых правоотношений (54мин.)
• Тест:  Общие положения налогового права России (14мин.)

Тема 4. Источники налогового права

• 4.1. Общая характеристика источников налогового права (108мин.)
• 4.2. Федеральные нормативные правовые акты в системе источников налогового права (126мин.)
• 4.3. Нормативные правовые акты субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления в системе источников налогового права (54мин.)
• Тест:  Источники налогового права (10мин.)

Тема 5. Субъекты налогового права

• 5.1. Понятие и классификация субъектов налогового права (72мин.)
• 5.2. Налоговая юрисдикция и налоговое резидентство (54мин.)
• 5.3. Правовой статус налогоплательщиков и плательщиков сборов (126мин.)
• 5.4. Правовой статус налоговых агентов (72мин.)
• 5.5. Правовой статус налоговых представителей (54мин.)
• 5.6. Банки как субъекты налогового права (90мин.)
• Тест:  Субъекты налогового права (18мин.)

Тема 6. Правовой статус органов налогового контроля

• 6.1. Налоговые органы Российской Федерации (269мин.)
• 6.2. Органы внутренних дел. Следственные органы (90мин.)
• Тест:  Правовой статус органов налогового контроля (10мин.)

Тема 7. Сущность налоговой обязанности

• 7.1. Понятие, основания возникновения и прекращения налоговой обязанности (54мин.)
• 7.2. Исполнение налоговой обязанности (108мин.)
• 7.3. Способы обеспечения исполнения налоговой обязанности (180мин.)
• 7.4. Зачет и возврат излишне уплаченных налогов, сборов, страховых взносов или пени (54мин.)
• 7.5. Изменение срока уплаты налога, сбора, страхового взноса или пени (126мин.)
• Тест:  Сущность налоговой обязанности (18мин.)

Тема 8. Налоговый контроль

• 8.1. Понятие и значение налогового контроля (36мин.)
• 8.2. Формы и виды налогового контроля (54мин.)
• 8.3. Налоговые проверки (233мин.)
• 8.4. Налоговый мониторинг (72мин.)
• 8.5. Контролируемые сделки (126мин.)
• 8.6. Вынесение решения по результатам рассмотрения материалов налоговой проверки (180мин.)
• Тест:  Налоговый контроль (20мин.)

Тема 9. Характеристика налоговых правонарушений

• 9.1. Понятие нарушений законодательства о налогах и сборах (90мин.)
• 9.2. Понятие, юридические признаки и особенности налоговых правонарушений (162мин.)
• 9.3. Составы налоговых правонарушений (108мин.)
• Тест:  Характеристика налоговых правонарушений (10мин.)

Тема 10. Налоговая ответственность

• 10.1. Понятие, функции и признаки налоговой ответственности (162мин.)
• 10.2. Принципы налоговой ответственности (108мин.)
• 10.3. Стадии налоговой ответственности (126мин.)
• 10.4. Обстоятельства, исключающие ответственность и освобождающие от ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах (126мин.)
• 10.5. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения (54мин.)
• 10.6. Санкции в налоговом праве (162мин.)
• Тест:  Налоговая ответственность (24мин.)

Тема 11. Защита прав налогоплательщиков

• 11.1. Право на обжалование (108мин.)
• 11.2. Административный порядок защиты нарушенных прав налогоплательщиков (90мин.)
• 11.3. Судебный порядок защиты нарушенных прав налогоплательщиков (72мин.)
• Тест:  Защита прав налогоплательщиков (14мин.)

Тема 12. Федеральные косвенные налоги

• 12.1. Налог на добавленную стоимость (233мин.)
• 12.2. Акцизы (180мин.)
• Тест:  Федеральные косвенные налоги (10мин.)

Тема 13. Федеральные прямые налоги и сборы. Страховые взносы

• 13.1. Налог на доходы физических лиц (144мин.)
• 13.2. Налог на прибыль организаций (144мин.)
• 13.3. Государственная пошлина (162мин.)
• 13.4. Налоги и сборы, связанные с использованием природных ресурсов (144мин.)
• 13.5. Налог на сверхприбыль. Налог на игорный бизнес (36мин.)
• 13.6. Страховые взносы (54мин.)
• Тест:  Федеральные прямые налоги и сборы. Страховые взносы (18мин.)

Тема 14. Специальные налоговые режимы

• 14.1. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог) (36мин.)
• 14.2. Упрощенная система налогообложения (36мин.)
• 14.3. Патентная система налогообложения (126мин.)
• Тест:  Специальные налоговые режимы (10мин.)

Тема 15. Налоги и сборы субъектов Российской Федерации

• 15.1. Транспортный налог (36мин.)
• 15.2. Налог на имущество организаций (108мин.)
• Тест:  Налоги и сборы субъектов Российской Федерации (14мин.)

Тема 16. Местные налоги и сборы

• 16.1. Общая характеристика местных налогов и сборов (18мин.)
• 16.2. Земельный налог (108мин.)
• 16.3. Налог на имущество физических лиц (144мин.)
• 16.4. Торговый сбор (72мин.)
• 16.5. Туристический налог (54мин.)
• Тест:  Местные налоги и сборы (10мин.)

Завершение курса

• Тест:  Итоговое тестирование (40мин.)