Предисловие

Принятые сокращения

Глава 1. Введение в налоговое право зарубежных стран

• 1.1. Налоговое право зарубежных стран в отечественном правоведении (52мин.)
• 1.2. Налоговое право как наука и учебная дисциплина в зарубежных странах (39мин.)
• 1.3. Проблема автономии налогового права: зарубежный опыт (91мин.)
• 1.4. Сравнительное исследование налогового права зарубежных стран (52мин.)
• 1.5. Правовые семьи и сравнительное налоговое право (116мин.)
• Вопросы и задания для самоконтроля (13мин.)
• Тест:  Введение в налоговое право зарубежных стран (20мин.)

Глава 2. Источники налогового права в зарубежных странах

• 2.1. Источники налогового права в зарубежных странах: общая характеристика (39мин.)
• 2.2. Конституция как источник налогового права в зарубежных странах (39мин.)
• 2.3. Законы и подзаконные нормативные правовые акты как источники налогового права в зарубежных странах (78мин.)
• 2.4. Договор как источник налогового права в зарубежных странах (78мин.)
• 2.5. Судебная практика как источник налогового права в зарубежных странах (52мин.)
• 2.6. Действие налогового законодательства во времени и пространстве. Обратная сила налогового закона (65мин.)
• Вопросы и задания для самоконтроля (26мин.)
• Тест:  Источники налогового права в зарубежных странах (20мин.)

Глава 3. Налоговые системы в зарубежных государствах

• 3.1. Понятие налога в налоговом праве зарубежных стран (103мин.)
• 3.2. Налоговые системы зарубежных государств (65мин.)
• 3.3. Принципы налогообложения в зарубежных странах (103мин.)
• Вопросы и задания для самоконтроля (26мин.)
• Тест:  Налоговые системы в зарубежных государствах (24мин.)

Глава 4. Основы правового статуса налоговых органов, налогоплательщика и налогового агента в зарубежных странах

• 4.1. Основы правового статуса налоговых органов в зарубежных странах (91мин.)
• 4.2. Основы правового статуса налогоплательщика в зарубежных странах (78мин.)
• 4.3. Индивидуальное и коллективное налогообложение физических лиц (91мин.)
• 4.4. Консолидация организаций для целей налогообложения: зарубежный опыт (65мин.)
• 4.5. Основы правового статуса налогового агента в зарубежных странах (39мин.)
• Вопросы и задания для самоконтроля (13мин.)
• Тест:  Основы правового статуса налоговых органов, налогоплательщика и налогового агента в зарубежных странах (20мин.)

Глава 5. Исполнение налоговой обязанности в зарубежных странах

• 5.1. Добровольное исполнение налоговой обязанности в зарубежных странах (91мин.)
• 5.2. Принудительное исполнение налоговой обязанности в зарубежных странах (78мин.)
• 5.3. Уклонение от уплаты налогов в зарубежных странах: понятие, правовые способы борьбы (52мин.)
• 5.4. Использование судебных доктрин для борьбы с уклонением от уплаты налогов (78мин.)
• Вопросы и задания для самоконтроля (26мин.)
• Тест:  Исполнение налоговой обязанности в зарубежных странах (26мин.)

Глава 6. Основы налогового контроля в зарубежных странах

• 6.1. Общая характеристика налогового контроля в зарубежных странах (103мин.)
• 6.2. Налоговый учет и регистрация налогоплательщиков в зарубежных странах (52мин.)
• 6.3. Налоговые проверки в зарубежных странах (116мин.)
• 6.4. Взаимодействие налоговых органов разных государств при осуществлении налогового контроля (65мин.)
• Вопросы и задания для самоконтроля (26мин.)
• Тест:  Основы налогового контроля в зарубежных странах (16мин.)

Глава 7. Трансфертное ценообразование в зарубежных странах

• 7.1. Трансфертное ценообразование в зарубежных странах: общая характеристика (116мин.)
• 7.2. Принцип "вытянутой руки" и методы определения цены сделки: зарубежный опыт (116мин.)
• 7.3. Предварительные соглашения в рамках трансфертного ценообразования в зарубежных странах (65мин.)
• Вопросы и задания для самоконтроля (13мин.)
• Тест:  Трансфертное ценообразование в зарубежных странах (20мин.)

Глава 8. Общие положения об ответственности за нарушение налогового законодательства в зарубежных странах

• 8.1. Ответственность за нарушение налогового законодательства в зарубежных странах: общая характеристика (91мин.)
• 8.2. Уголовная ответственность за нарушение налогового законодательства в зарубежных странах (103мин.)
• Вопросы и задания для самоконтроля (13мин.)
• Тест:  Общие положения об ответственности за нарушение налогового законодательства в зарубежных странах (12мин.)

Глава 9. Защита прав налогоплательщика в зарубежных странах

• 9.1. Консультирование налогоплательщиков в зарубежных странах (91мин.)
• 9.2. Внесудебная защита прав налогоплательщиков в зарубежных странах (155мин.)
• 9.3. Судебная защита прав налогоплательщиков в зарубежных странах (91мин.)
• Вопросы и задания для самоконтроля (26мин.)
• Тест:  Защита прав налогоплательщика в зарубежных странах (24мин.)

Глава 10. Общая характеристика организации подоходного налогообложения и налогообложения имущества в зарубежных странах

• 10.1. История правового регулирования подоходного налогообложения в зарубежных странах (26мин.)
• 10.2. Принципы организации подоходного налогообложения в зарубежных странах (39мин.)
• 10.3. Основные элементы налога в рамках подоходного налогообложения в зарубежных странах (116мин.)
• 10.4. Гармонизация правового регулирования подоходного налогообложения в зарубежных странах (39мин.)
• 10.5. Подоходное налогообложение в отдельных зарубежных странах (65мин.)
• 10.6. Общая характеристика организации налогообложения имущества в зарубежных странах (91мин.)
• 10.7. Налогообложение имущества в отдельных зарубежных странах (39мин.)
• Вопросы и задания для самоконтроля (13мин.)
• Тест:  Общая характеристика организации подоходного налогообложения и налогообложения имущества в зарубежных странах (16мин.)

Глава 11. Общая характеристика косвенного налогообложения в зарубежных странах

• 11.1. Косвенное налогообложение в зарубежных странах: история и современность (78мин.)
• 11.2. Налоги на потребление в зарубежных странах: общая характеристика (52мин.)
• 11.3. Принципы налогообложения налогом на добавленную стоимость в зарубежных странах (52мин.)
• 11.4. Гармонизация правового регулирования налога на добавленную стоимость и акцизов в Европейском союзе (39мин.)
• Вопросы и задания для самоконтроля (26мин.)
• Тест:  Общая характеристика косвенного налогообложения в зарубежных странах (20мин.)

Рекомендуемая литература

Отечественная библиография по налоговому праву зарубежных стран

Завершение курса

• Тест:  Итоговое тестирование (60мин.)