Авторский коллектив

Принятые сокращения

Предисловие

Раздел I. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ МЕЖДУНАРОДНОГО НАЛОГОВОГО ПРАВА И ДВОЙНОГО (МНОГОКРАТНОГО) НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ

• Глава 1. Понятие и содержание международного налогового права (522мин.)
• • 1.1. Юридическая доктрина о международном налоговом праве (144мин.)
  • 1.2. Понятие, предмет и система международного налогового права (54мин.)
  • 1.3. Источники международного налогового права (126мин.)
  • 1.4. Понятие субъектов международного налогового права и их виды (180мин.)
  • Вопросы и задания для самоконтроля (18мин.)
  • Рекомендуемая литература (18мин.)
  • Понятие и содержание международного налогового права (20мин.)
• Глава 2. Государство как субъект международного налогового права (378мин.)
• • 2.1. Налоговый суверенитет и налоговая юрисдикция (54мин.)
  • 2.2. Территориальность и резидентство в международном налоговом праве (198мин.)
  • 2.3. Особенности налогообложения дипломатических представительств и консульств. Иммунитеты и привилегии (72мин.)
  • 2.4. Российская Федерация как субъект международного налогового права (36мин.)
  • Вопросы и задания для самоконтроля (18мин.)
  • Задача (18мин.)
  • Рекомендуемая литература (18мин.)
  • Государство как субъект международного налогового права (16мин.)
• Глава 3. Межгосударственное сотрудничество в налоговой сфере (306мин.)
• • 3.1. Цели сотрудничества государств в области налогообложения (54мин.)
  • 3.2. Принципы межгосударственного сотрудничества в налоговой сфере (36мин.)
  • 3.3. Взаимодействие государств в сфере информационного обмена и в вопросах налогового администрирования (180мин.)
  • Вопросы и задания для самоконтроля (18мин.)
  • Задачи (18мин.)
  • Рекомендуемая литература (18мин.)
  • Межгосударственное сотрудничество в налоговой сфере (14мин.)
• Глава 4. Участие отдельных международных организаций в процессах гармонизации и унификации налогово-правового регулирования (576мин.)
• • 4.1. Понятие унификации и гармонизации правового регулирования налоговых отношений (90мин.)
  • 4.2. Типовые конвенции и модельные законы как средства унификации и гармонизации правового регулирования налоговых отношений (126мин.)
  • 4.3. Организация экономического сотрудничества и развития и ее инициативы в сфере регулирования международного налогообложения (108мин.)
  • 4.4. Роль Содружества Независимых Государств, Евразийского экономического сообщества и Евразийского экономического союза в регулировании налоговых отношений на постсоветском пространстве (198мин.)
  • Вопросы и задания для самоконтроля (18мин.)
  • Задачи (18мин.)
  • Рекомендуемая литература (36мин.)
  • Участие отдельных международных организаций в процессах гармонизации и унификации налогово-правового регулирования (14мин.)
• Глава 5. Международное двойное (многократное) налогообложение и правовые средства его устранения (360мин.)
• • 5.1. Понятие двойного (многократного) налогообложения и его виды (54мин.)
  • 5.2. Основные способы устранения международного двойного (многократного) налогообложения прямыми налогами (126мин.)
  • 5.3. Ситуации международного двойного обложения косвенными налогами и способы их разрешения (108мин.)
  • Вопросы и задания для самоконтроля (18мин.)
  • Задачи (36мин.)
  • Рекомендуемая литература (36мин.)
  • Международное двойное (многократное) налогообложение и правовые средства его устранения (10мин.)

Раздел II. ОСОБЕННОСТИ ПРАВОВОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ НАЛОГОВЫХ ОТНОШЕНИЙ, ОСЛОЖНЕННЫХ ИНОСТРАННЫМ ЭЛЕМЕНТОМ

• Глава 6. Правовое регулирование налоговых отношений с участием организаций (792мин.)
• • 6.1. Налоговое резидентство организаций (90мин.)
  • 6.2. Концепция постоянного представительства (126мин.)
  • 6.3. Налогообложение прибыли постоянного представительства (108мин.)
  • 6.4. Особенности налогообложения организаций-нерезидентов, не осуществляющих деятельность через постоянное представительство (270мин.)
  • 6.5. Правовое регулирование налогообложения доходов, полученных организациями — резидентами России от источников за рубежом (108мин.)
  • Вопросы и задания для самоконтроля (18мин.)
  • Задачи (54мин.)
  • Рекомендуемая литература (18мин.)
  • Правовое регулирование налоговых отношений с участием организаций (18мин.)
• Глава 7. Правовое регулирование налоговых отношений с участием физических лиц (306мин.)
• • 7.1. Резидентство физических лиц (72мин.)
  • 7.2. Устранение в России двойного (многократного) налогообложения резидентов при получении ими налогооблагаемого дохода за рубежом (54мин.)
  • 7.3. Особенности устранения международного двойного (многократного) налогообложения физических лиц в отношении отдельных видов доходов (108мин.)
  • Вопросы и задания для самоконтроля (18мин.)
  • Задачи (36мин.)
  • Рекомендуемая литература (18мин.)
  • Правовое регулирование налоговых отношений с участием физических лиц (10мин.)
• Глава 8. Правовые основы международной налоговой оптимизации (540мин.)
• • 8.1. Понятие налоговой оптимизации и ее пределов (252мин.)
  • 8.2. Международные правила противодействия «агрессивной налоговой оптимизации» (108мин.)
  • 8.3. Противодействие «агрессивной налоговой оптимизации» в России (144мин.)
  • Вопросы и задания для самоконтроля (18мин.)
  • Рекомендуемая литература (36мин.)
  • Правовые основы международной налоговой оптимизации (10мин.)
• Глава 9. Защита прав участников налоговых отношений, осложненных иностранным элементом (288мин.)
• • 9.1. Процедуры взаимного согласования (54мин.)
  • 9.2. Международное правосудие по налоговым спорам (126мин.)
  • 9.3. Компетенция Суда Евразийского экономического союза по разрешению споров в сфере налогообложения (54мин.)
  • Вопросы и задания для самоконтроля (18мин.)
  • Рекомендуемая литература (54мин.)
  • Защита прав участников налоговых отношений, осложненных иностранным элементом (10мин.)

Завершение курса

• Тест:  Итоговое тестирование (30мин.)