Принятые сокращения

Введение

Тема 1. Общая характеристика налоговой системы Российской Федерации

• 1.1. Понятие и структура налоговой системы Российской Федерации (93мин.)
• 1.2. Законодательство по налогам и сборам в Российской Федерации. Виды налогов и сборов, взимаемых в Российской Федерации в соответствии с налоговым законодательством Российской Федерации (93мин.)
• Вопросы и задания для самоконтроля (37мин.)
• Тест:  Общая характеристика налоговой системы Российской Федерации (40мин.)
• Глава 1 Налогового кодекса Российской Федерации (части первой) (40мин.)

Тема 2. Сущность налогов, сборов, страховых взносов, их классификация и функции. Налоговая политика государства и налоговый механизм

• 2.1. Сущность и функции налогов, сборов и страховых взносов (280мин.)
• 2.2. Классификация налогов. Виды налогов (37мин.)
• 2.3. Характеристика основных принципов налогообложения (37мин.)
• 2.4. Налоговая политика государства и налоговый механизм (75мин.)
• Вопросы и задания для самоконтроля (19мин.)
• Тест:  Сущность налогов, сборов, страховых взносов, их классификация и функции. Налоговая политика государства и налоговый механизм (50мин.)
• Главы 2 и 2.1. Налогового кодекса Российской Федерации (части первой) (40мин.)

Тема 3. Субъекты налоговых правоотношений

• 3.1. Налогоплательщики, их состав, права и обязанности. Учет налогоплательщиков (224мин.)
• • Раздел II Налогового кодекса Российской Федерации (части первой) (60мин.)
  • Приказ Минфина России от 28 декабря 2018 г. N 293н "Об утверждении Особенностей учета в налоговых органах иностранных организаций, не являющихся инвесторами по соглашению о разделе продукции или операторами такого соглашения, и о признании утратившим силу приказа Министерства финансов Российской Федерации от 30 сентября 2010 г. N 117н" (25мин.)
  • Справочник кодов обозначения налоговых органов для целей учета налогоплательщиков | ФНС России | (1мин.)
  • Общероссийский классификатор видов экономической деятельности (ОКВЭД 2) ОК 029-2014 (КДЕС Ред. 2) (30мин.)
  • Консолидированная группа налогоплательщиков | ФНС России | (5мин.)
• 3.2. Налоговые органы: состав, структура, задачи и принципы организации деятельности. Права, обязанности и ответственность налоговых органов (93мин.)
• • Раздел III Налогового кодекса Российской Федерации (части первой) (30мин.)
  • Постановление Правительства РФ от 30 сентября 2004 г. N 506 "Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе" (15мин.)
• 3.3. Таможенные органы в системе налогового администрирования. Полномочия финансовых органов и органов внутренних дел в области налогов и сборов (19мин.)
• Вопросы и задания для самоконтроля (19мин.)
• Тест:  Субъекты налоговых правоотношений (34мин.)

Тема 4. Налоговое обязательство и его исполнение

• 4.1. Исполнение обязанности по уплате налога, сбора, страхового взноса (187мин.)
• • Статья 855 Гражданского кодекса Российской Федерации (1мин.)
  • Приказ Федеральной налоговой службы от 16 июля 2020 г. N ЕД-7-2/448@ "Об утверждении Порядка направления и получения документов, предусмотренных Налоговым кодексом Российской Федерации и используемых налоговыми органами при реализации своих полномочий в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах, а также представления документов по требованию налогового органа в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи" (15мин.)
  • Приказ Федеральной налоговой службы от 22 августа 2017 г. N ММВ-7-17/617@ "Об утверждении порядка ведения личного кабинета налогоплательщика" (10мин.)
• 4.2. Изменение срока уплаты налогов, сборов и страховых взносов (112мин.)
• • Предоставление отсрочки (рассрочки) по налогам | ФНС России | (1мин.)
  • Приказ Министерства экономического развития РФ от 14 марта 2023 г. N 169 "Об утверждении Методики проведения анализа финансового состояния заинтересованного лица в целях установления угрозы возникновения признаков его несостоятельности (банкротства) в случае единовременной уплаты этим лицом налога, сбора, страхового взноса, пеней, штрафов, процентов" (5мин.)
• 4.3. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов (75мин.)
• • Постановление Правительства РФ от 18 июня 2018 г. N 696 "О максимальной сумме одной банковской гарантии и максимальной сумме всех одновременно действующих банковских гарантий, выданных государственной корпорацией развития "ВЭБ.РФ", для принятия банковских гарантий налоговыми органами" (1мин.)
• 4.4. Зачет и возврат излишне уплаченных (излишне взысканных) сумм налога, сбора, пени (37мин.)
• • Возврат излишне уплаченной (взысканной) суммы государственной пошлины по делам, рассматриваемым в судах | ФНС России | (1мин.)
• Вопросы и задания для самоконтроля (37мин.)
• Тест:  Налоговое обязательство и его исполнение (52мин.)
• Раздел IV Налогового кодекса Российской Федерации (части первой) (90мин.)

Тема 5. Организация налогового контроля

• 5.1. Сущность, формы проведения налогового контроля (112мин.)
• 5.2. Налоговые проверки: виды, цели и методы проведения (243мин.)
• 5.3. Налоговый мониторинг (75мин.)
• • Налоговый мониторинг | ФНС России | (5мин.)
• Вопросы и задания для самоконтроля (19мин.)
• Тест:  Организация налогового контроля (76мин.)
• Раздел V.2 Налогового кодекса Российской Федерации (части первой) (30мин.)
• Мероприятия налогового контроля | ФНС России | (7мин.)
• Камеральные проверки | ФНС России | (5мин.)

Тема 6. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение

• 6.1. Налоговые правонарушения: сущность понятия, виды (19мин.)
• 6.2. Виды налоговых правонарушений и ответственность за них (75мин.)
• Вопросы и задания для самоконтроля (37мин.)
• Тест:  Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение (30мин.)
• Раздел VI Налогового кодекса Российской Федерации (части первой) (60мин.)

Тема 7. Общий режим налогообложения

• 7.1. Налог на добавленную стоимость (504мин.)
• • Глава 21 Налогового кодекса Российской Федерации (части второй) (60мин.)
  • Налог на добавленную стоимость (НДС) | ФНС России | (3мин.)
  • Постановление Правительства РФ от 26 декабря 2011 г. N 1137 "О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость" (20мин.)
  • Приказ Федеральной налоговой службы от 27 сентября 2017 г. N СА-7-3/765@ "Об утверждении формы и формата представления налоговой декларации по косвенным налогам (налогу на добавленную стоимость и акцизам) при импорте товаров на территорию Российской Федерации с территории государств - членов Евразийского экономического союза в электронной форме и порядка ее заполнения" (10мин.)
• Вопросы и задания для самоконтроля (19мин.)
• Практические задания (75мин.)
• 7.2. Акцизы (224мин.)
• • Глава 22 Налогового кодекса Российской Федерации (части второй) (60мин.)
  • Акцизы | ФНС России | (10мин.)
• Вопросы и задания для самоконтроля (19мин.)
• Практические задания (37мин.)
• 7.3. Налог на доходы физических лиц (654мин.)
• • Глава 23 Налогового кодекса Российской Федерации (части второй) (60мин.)
  • Налог на доходы физических лиц | ФНС России | (2мин.)
• Вопросы и задания для самоконтроля (19мин.)
• Практические задания (56мин.)
• 7.4. Налог на прибыль организаций (822мин.)
• • Глава 25 Налогового кодекса Российской Федерации (части второй) (60мин.)
  • Налог на прибыль организаций | ФНС России | (8мин.)
• Вопросы и задания для самоконтроля (19мин.)
• Практические задания (149мин.)
• 7.5. Транспортный налог (261мин.)
• • Глава 28 Налогового кодекса Российской Федерации (части второй) (60мин.)
  • Физическим лицам и индивидуальным предпринимателям | ФНС России | (5мин.)
  • Приказ Министерства промышленности и торговли РФ от 28 февраля 2014 г. N 316 "Об утверждении Порядка расчета средней стоимости легковых автомобилей в целях главы 28 Налогового кодекса Российской Федерации" (3мин.)
• Вопросы и задания для самоконтроля (19мин.)
• Практические задания (56мин.)
• 7.6. Налог на имущество организаций (224мин.)
• • Глава 30 Налогового кодекса Российской Федерации (части второй) (60мин.)
  • Налог на имущество организаций | ФНС России | (10мин.)
  • Приказ Минфина России от 17 сентября 2020 г. N 204н "Об утверждении Федеральных стандартов бухгалтерского учета ФСБУ 6/2020 "Основные средства" и ФСБУ 26/2020 "Капитальные вложения" (30мин.)
• Вопросы и задания для самоконтроля (19мин.)
• Практические задания (37мин.)
• 7.7. Земельный налог (224мин.)
• • Глава 31 Налогового кодекса Российской Федерации (части второй) (60мин.)
• Вопросы и задания для самоконтроля (19мин.)
• Практические задания (37мин.)
• Тест:  Общий режим налогообложения (286мин.)

Тема 8. Специальные режимы налогообложения

• 8.1. Общая характеристика специальных налоговых режимов (56мин.)
• 8.2. Упрощенная система налогообложения (373мин.)
• • Упрощенная система налогообложения | ФНС России | (7мин.)
• Вопросы и задания для самоконтроля (19мин.)
• Практические задания (56мин.)
• 8.3. Автоматизированная упрощенная система налогообложения (93мин.)
• • Автоматизированная упрощенная система налогообложения | ФНС России | (4мин.)
• Вопросы и задания для самоконтроля (19мин.)
• 8.4. Патентная система налогообложения (149мин.)
• • Патентная система налогообложения | ФНС России | (10мин.)
• Вопросы и задания для самоконтроля (19мин.)
• Тест:  Специальные режимы налогообложения (88мин.)
• Раздел VIII.1 Налогового кодекса Российской Федерации (части второй) (90мин.)

Список литературы

Новые издания по дисциплине «Налоговая система Российской Федерации» и смежным дисциплинам

Завершение курса

• Тест:  Итоговое тестирование (60мин.)