Об авторе

Принятые сокращения

Предисловие к восьмому изданию

Предисловие

Введение

Тема 1. Основные положения теории налогообложения

• 1.1. Возникновение и развитие налогов и теории налогообложения (91мин.)
• • Как государство взимало налоги в XVIII в. Ч. 1 (12мин.)
  • Как государство взимало налоги в XVIII в. Ч. 2 (7мин.)
• 1.2. Основополагающие признаки налога (36мин.)
• • Признаки налога (1мин.)
• 1.3. Элементы налогообложения (182мин.)
• 1.4. Функции налога (55мин.)
• Контрольные вопросы и задания (18мин.)
• Тест:  Основные положения теории налогообложения (22мин.)

Тема 2. Организация налоговой системы

• 2.1. Принципы налогообложения (146мин.)
• 2.2. Классификация налогов в российской налоговой системе (200мин.)
• • Классификация налогов (2мин.)
• 2.3. Налоговый кодекс — основной налоговый закон Российской Федерации (127мин.)
• • Структура налога (3мин.)
• 2.4. Налоговые системы зарубежных стран (109мин.)
• Контрольные вопросы и задания (36мин.)
• Тест:  Организация налоговой системы (58мин.)

Тема 3. Налоговый контроль в Российской Федерации

• 3.1. Органы, осуществляющие налоговый контроль (55мин.)
• • Налоговый контроль (14мин.)
• 3.2. Права и обязанности налоговых органов (546мин.)
• • 3.2.1. Права налоговых органов в Российской Федерации (418мин.)
  • 3.2.2. Основные обязанности налоговых органов (109мин.)
• 3.3. Обязанности, права и ответственность налогоплательщиков и налоговых агентов (491мин.)
• • 3.3.1. Обязанности налогоплательщиков (налоговых агентов) (236мин.)
  • 3.3.2. Особые обязанности налоговых агентов (18мин.)
  • 3.3.3. Права налогоплательщиков (налоговых агентов) (164мин.)
  • 3.3.4. Особые права и обязанности консолидированной группы налогоплательщиков (36мин.)
• 3.4. Налоговый контроль в форме налогового мониторинга (109мин.)
• • 3.4.1. Порядок представления и рассмотрения заявления о проведении налогового мониторинга (36мин.)
  • 3.4.2. Порядок проведения налогового мониторинга (73мин.)
• 3.5. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение (164мин.)
• • 3.5.1. Понятие налогового правонарушения и порядок применения налоговых санкций (36мин.)
  • 3.5.2. Виды налоговых правонарушений и размеры санкций (109мин.)
  • Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение (15мин.)
• Контрольные вопросы и задания (55мин.)
• Тест:  Налоговый контроль в Российской Федерации (104мин.)

Тема 4. Федеральные налоги

• 4.1. Налог на добавленную стоимость (582мин.)
• • 4.1.1. Становление НДС и его значение (36мин.)
  • 4.1.2. Плательщики НДС (36мин.)
  • 4.1.3. Облагаемый оборот и объект налогообложения (36мин.)
  • 4.1.4. Налоговая база (55мин.)
  • 4.1.5. Момент определения налоговой базы (18мин.)
  • 4.1.6. Налоговые ставки (73мин.)
  • 4.1.7. Порядок исчисления сумм НДС (73мин.)
  • 4.1.8. Налоговые льготы и преференции (127мин.)
  • 4.1.9. Сроки уплаты НДС в бюджет (18мин.)
  • 4.1.10. Порядок возмещения, зачета или возврата излишне уплаченных сумм налога (73мин.)
  • 4.1.11. Порядок и условия компенсации суммы налога физическим лицам — гражданам иностранных государств при вывозе товаров за пределы таможенной территории ЕАЭС (36мин.)
• 4.2. Налог на прибыль организаций (764мин.)
• • 4.2.1. Эволюция налога на прибыль и его значение (36мин.)
  • 4.2.2. Плательщики налога на прибыль (18мин.)
  • 4.2.3. Объект налогообложения (255мин.)
  • 4.2.4. Налоговая база (91мин.)
  • 4.2.5. Налоговые льготы (91мин.)
  • 4.2.6. Ставки налога (91мин.)
  • 4.2.7. Порядок исчисления и сроки уплаты налога (73мин.)
  • 4.2.8. Порядок исчисления и уплаты налога иностранной организацией (18мин.)
  • 4.2.9. Особенности налогообложения прибыли контролируемых иностранных компаний (73мин.)
  • 4.2.10. Налоговый учет (18мин.)
• 4.3. Налог на доходы физических лиц (655мин.)
• • 4.3.1. История развития НДФЛ (18мин.)
  • 4.3.2. Роль НДФЛ в финансовом обеспечении потребностей государства (18мин.)
  • 4.3.3. Плательщики налога (18мин.)
  • 4.3.4. Объект обложения (18мин.)
  • 4.3.5. Доходы налогоплательщика, не подлежащие налогообложению (91мин.)
  • 4.3.6. Налоговая база (91мин.)
  • 4.3.7. Налоговые вычеты (255мин.)
  • 4.3.8. Налоговые ставки (36мин.)
  • 4.3.9. Порядок исчисления и удержания налога (36мин.)
  • 4.3.10. Порядок исчисления и перечисления в бюджет налога индивидуальными предпринимателями и другими лицами (36мин.)
  • 4.3.11. Устранение двойного налогообложения (36мин.)
• 4.4. Акцизы (200мин.)
• • 4.4.1. Место акцизов в системе налогов и сборов (18мин.)
  • 4.4.2. Понятие подакцизных товаров (18мин.)
  • 4.4.3. Плательщики акцизов (18мин.)
  • 4.4.4. Объект налогообложения (36мин.)
  • 4.4.5. Налоговые ставки (18мин.)
  • 4.4.6. Налоговая база (18мин.)
  • 4.4.7. Исчисление сумм акциза (36мин.)
  • 4.4.8. Исчисление суммы налога, подлежащей уплате в бюджет (18мин.)
  • 4.4.9. Порядок и сроки уплаты акциза в бюджет (36мин.)
• 4.5. Налог на добычу полезных ископаемых (236мин.)
• • 4.5.1. Эволюция налогообложения недропользования в налоговой системе Российской Федерации (18мин.)
  • 4.5.2. Плательщики НДПИ и объект обложения (18мин.)
  • 4.5.3. Налоговая база (18мин.)
  • 4.5.4. Налоговые ставки (36мин.)
  • 4.5.5. Порядок исчисления и уплаты налога (18мин.)
  • 4.5.6. Особый порядок исчисления НДПИ по нефти (109мин.)
  • 4.5.7. Особенности исчисления НДПИ по углю (18мин.)
• 4.6. Налог на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья (164мин.)
• • 4.6.1. Необходимость введения налога (36мин.)
  • 4.6.2. Плательщики налога (18мин.)
  • 4.6.3. Объект налогообложения (73мин.)
  • 4.6.4. Налоговая база (18мин.)
  • 4.6.5. Налоговый период. Отчетный период. Налоговая ставка (18мин.)
  • 4.6.6. Порядок исчисления и уплаты налога и авансовых платежей. Минимальный налог (18мин.)
• 4.7. Водный налог (91мин.)
• • 4.7.1. Необходимость введения водного налога (18мин.)
  • 4.7.2. Налогоплательщики и объект налогообложения (18мин.)
  • 4.7.3. Налоговая база (18мин.)
  • 4.7.4. Налоговые ставки водного налога (36мин.)
  • 4.7.5. Порядок исчисления и уплаты водного налога (18мин.)
• 4.8. Государственная пошлина (109мин.)
• • 4.8.1. Плательщики государственной пошлины (18мин.)
  • 4.8.2. Объекты взимания пошлины (18мин.)
  • 4.8.3. Ставки государственной пошлины (55мин.)
  • 4.8.4. Налоговые льготы (18мин.)
  • 4.8.5. Порядок уплаты пошлины в бюджет. Изменение срока уплаты (18мин.)
  • 4.8.6. Порядок возврата или зачета уплаченной пошлины (18мин.)
• 4.9. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование водными биологическими ресурсами (109мин.)
• • 4.9.1. Плательщики сбора и объекты обложения (18мин.)
  • 4.9.2. Ставки сбора (55мин.)
  • 4.9.3. Порядок исчисления и уплаты сборов в бюджет (36мин.)
• 4.10. Таможенная пошлина (109мин.)
• • 4.10.1. Экономическое содержание таможенной пошлины (18мин.)
  • 4.10.2. Виды таможенной пошлины (18мин.)
  • 4.10.3. Плательщики таможенной пошлины, объект обложения, налоговая база (18мин.)
  • 4.10.4. Ставки таможенной пошлины (18мин.)
  • 4.10.5. Тарифные льготы и тарифные преференции (18мин.)
  • 4.10.6. Порядок исчисления и уплаты таможенной пошлины (18мин.)
• Контрольные вопросы и задания (55мин.)
• Задачи (218мин.)
• Тест:  Федеральные налоги (222мин.)

Тема 5. Региональные налоги

• 5.1. Налог на имущество организаций (127мин.)
• • 5.1.1. Налогоплательщики (18мин.)
  • 5.1.2. Объект налогообложения (18мин.)
  • 5.1.3. Налоговый и отчетный периоды (18мин.)
  • 5.1.4. Налоговая база (36мин.)
  • 5.1.5. Налоговая ставка (18мин.)
  • 5.1.6. Налоговые льготы (18мин.)
  • 5.1.7. Порядок исчисления и уплаты налога (18мин.)
  • Налог на имущество организаций с 1 января 2019 г. (5мин.)
• 5.2. Налог на игорный бизнес (73мин.)
• • 5.2.1. Необходимость введения налога и принцип его построения (18мин.)
  • 5.2.2. Плательщики налога, объект обложения, налоговая база (18мин.)
  • 5.2.3. Ставки налога (18мин.)
  • 5.2.4. Порядок исчисления и уплаты налога (36мин.)
• 5.3. Транспортный налог (146мин.)
• • 5.3.1. Плательщики налога (18мин.)
  • 5.3.2. Объект налогообложения и налоговая база (18мин.)
  • 5.3.3. Налоговый и отчетный периоды (18мин.)
  • 5.3.4. Налоговые ставки (55мин.)
  • 5.3.5. Налоговые льготы (18мин.)
  • 5.3.6. Порядок исчисления и уплаты налога (55мин.)
• Контрольные вопросы и задания (18мин.)
• Задачи (91мин.)
• Тест:  Региональные налоги (56мин.)

Тема 6. Местные налоги

• 6.1. Налог на имущество физических лиц (91мин.)
• • 6.1.1. Плательщики налога, объект обложения, налоговая база (36мин.)
  • 6.1.2. Налоговые ставки (18мин.)
  • 6.1.3. Льготы по налогу (36мин.)
  • 6.1.4. Порядок исчисления и уплаты налога (18мин.)
• 6.2. Земельный налог (146мин.)
• • 6.2.1. Необходимость введения земельного налога, его роль и значение (36мин.)
  • 6.2.2. Плательщики налога, объект обложения (18мин.)
  • 6.2.3. Налоговая база (36мин.)
  • 6.2.4. Налоговые ставки, налоговый период (18мин.)
  • 6.2.5. Налоговые льготы (18мин.)
  • 6.2.6. Порядок исчисления и уплаты налога (36мин.)
• 6.3. Торговый сбор (91мин.)
• • 6.3.1. Плательщики сбора (18мин.)
  • 6.3.2. Объект обложения (18мин.)
  • 6.3.3. Виды предпринимательской деятельности, в отношении которых устанавливается сбор (18мин.)
  • 6.3.4. Ставки сбора (18мин.)
  • 6.3.5. Учет плательщиков сбора (18мин.)
  • 6.3.6. Порядок исчисления и уплаты сбора (18мин.)
  • 6.3.7. Полномочия органов местного самоуправления и органов власти городов Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя (18мин.)
  • Торговый сбор в Москве станет меньше (2мин.)
• Контрольные вопросы и задания (18мин.)
• Задачи (36мин.)
• Тест:  Местные налоги (114мин.)
• «Где мое уведомление?» (4мин.)

Тема 7. Специальные налоговые режимы

• 7.1. Система налогообложения малого предпринимательства (509мин.)
• • 7.1.1. Упрощенная система налогообложения (164мин.)
  • 7.1.2. Патентная система налогообложения (164мин.)
  • 7.1.3. Налог на профессиональный доход (146мин.)
• 7.2. Единый сельскохозяйственный налог (146мин.)
• • 7.2.1. Эволюция ЕСХН и его общая характеристика (18мин.)
  • 7.2.2. Плательщики ЕСХН (36мин.)
  • 7.2.3. Порядок и условия перехода на уплату ЕСХН (18мин.)
  • 7.2.4. Объект обложения (36мин.)
  • 7.2.5. Налоговая база. Налоговая ставка (18мин.)
  • 7.2.6. Порядок исчисления и уплаты в бюджет (18мин.)
• 7.3. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции (236мин.)
• • 7.3.1. Необходимость введения специального режима налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции (18мин.)
  • 7.3.2. Основные положения соглашений о разделе продукции (36мин.)
  • 7.3.3. Налогоплательщики (18мин.)
  • 7.3.4. Налоги, уплачиваемые при СРП (55мин.)
  • 7.3.5. Особенности исчисления отдельных налогов при СРП (91мин.)
  • 7.3.6. Особенности налогового контроля при СРП (36мин.)
  • 7.3.7. Гарантии инвесторов при реализации СРП (18мин.)
• Контрольные вопросы и задания (18мин.)
• Задачи (127мин.)
• Тест:  Специальные налоговые режимы (92мин.)

Тема 8. Особый порядок налогообложения на отдельных территориях

• 8.1. Налогообложение при реализации региональных инвестиционных проектов (127мин.)
• • 8.1.1. Понятие регионального инвестиционного проекта (18мин.)
  • 8.1.2. Налогоплательщики (36мин.)
  • 8.1.3. Контроль налоговых органов (18мин.)
  • 8.1.4. Особенности налогообложения участников региональных инвестиционных проектов (55мин.)
• 8.2. Налогообложение на территориях опережающего социально-экономического развития, Арктической зоны Российской Федерации и свободного порта Владивосток (73мин.)
• Контрольные вопросы и задания (18мин.)
• Задачи (36мин.)
• Тест:  Особый порядок налогообложения на отдельных территориях (26мин.)

Тема 9. Страховые взносы

• 9.1. Эволюция страховых взносов (55мин.)
• 9.2. Плательщики страховых взносов (18мин.)
• 9.3. Объект и база обложения страховыми взносами (55мин.)
• 9.4. Расчетный период. Отчетный период (18мин.)
• 9.5. Тарифы страховых взносов (18мин.)
• 9.6. Пониженные тарифы страховых взносов (73мин.)
• 9.7. Дополнительные тарифы страховых взносов (18мин.)
• 9.8. Размеры страховых взносов для плательщиков, не производящих выплат физическим лицам (18мин.)
• 9.9. Порядок исчисления и уплаты страховых взносов плательщиками, производящими выплаты физическим лицам (36мин.)
• 9.10. Порядок исчисления и уплаты страховых взносов плательщиками, не производящими выплат физическим лицам (18мин.)
• Контрольные вопросы и задания (18мин.)
• Задачи (55мин.)
• Тест:  Страховые взносы (16мин.)

Рекомендуемая литература

• Дальневосточный гектар (2мин.)

Новые издания по дисциплине «Налоги и налогообложение» и смежным дисциплинам

Завершение курса

• Тест:  Итоговое тестирование (60мин.)