Принятые сокращения

Раздел IV. ФЕДЕРАЛЬНЫЕ НАЛОГИ И СБОРЫ РФ

• Тема 21. Налог на добавленную стоимость (835мин.)
• • 21.1. Становление НДС и его значение (36мин.)
  • 21.2. Плательщики НДС (73мин.)
  • 21.3. Облагаемый оборот и объект налогообложения (54мин.)
  • 21.4. Налоговые льготы и преференции (145мин.)
  • 21.5. Налоговая база (109мин.)
  • 21.6. Налоговые ставки (109мин.)
  • 21.7. Порядок исчисления сумм НДС (73мин.)
  • 21.8. Определение суммы налога, подлежащей взносу в бюджет (54мин.)
  • 21.9. Сроки уплаты НДС в бюджет (18мин.)
  • 21.10. Порядок возмещения, зачета или возврата излишне уплаченных сумм налога (73мин.)
  • 21.11. Порядок и условия компенсации суммы налога физическим лицам — гражданам иностранных государств при вывозе товаров за пределы таможенной территории ЕАЭС (36мин.)
  • Контрольные вопросы (18мин.)
  • Задачи (36мин.)
  • Налог на добавленную стоимость (22мин.)
• Тема 22. Налог на прибыль организаций (1216мин.)
• • 22.1. Эволюция налога на прибыль и его значение (36мин.)
  • 22.2. Налогоплательщики (54мин.)
  • 22.3. Объект налогообложения (18мин.)
  • 22.4. Определение доходов в целях налогообложения (54мин.)
  • 22.5. Определение расходов в целях налогообложения (327мин.)
  • 22.6. Налоговая база (182мин.)
  • 22.7. Налоговые льготы (91мин.)
  • 22.8. Ставки налога (91мин.)
  • 22.9. Порядок исчисления и сроки уплаты налога (109мин.)
  • 22.10. Порядок исчисления и уплаты налога иностранной организацией (54мин.)
  • 22.11. Особенности налогообложения прибыли контролируемых иностранных компаний (КИК) (91мин.)
  • 22.12. Налоговый учет (54мин.)
  • Контрольные вопросы (18мин.)
  • Задачи (54мин.)
  • Налог на прибыль организаций (24мин.)
• Тема 23. Налог на доходы физических лиц (980мин.)
• • 23.1. История развития подоходного налога (36мин.)
  • 23.2. Принципы обложения НДФЛ в российской налоговой системе (18мин.)
  • 23.3. Роль НДФЛ в финансовом обеспечении потребностей государства (18мин.)
  • 23.4. Плательщики НДФЛ (18мин.)
  • 23.5. Объект обложения (18мин.)
  • 23.6. Налоговая база (163мин.)
  • 23.7. Доходы налогоплательщика, не подлежащие обложению НДФЛ (182мин.)
  • 23.8. Налоговые вычеты (327мин.)
  • 23.9. Налоговые ставки (36мин.)
  • 23.10. Порядок исчисления и удержания налога (36мин.)
  • 23.11. Порядок исчисления и перечисления в бюджет налога индивидуальными предпринимателями и другими лицами (73мин.)
  • Контрольные вопросы (18мин.)
  • Задачи (36мин.)
  • Налог на доходы физических лиц (36мин.)
• Тема 24. Акцизы (472мин.)
• • 24.1. Место акцизов в системе налогов и сборов (18мин.)
  • 24.2. Понятие подакцизных товаров (36мин.)
  • 24.3. Плательщики акцизов (18мин.)
  • 24.4. Объект налогообложения (54мин.)
  • 24.5. Налоговая база (36мин.)
  • 24.6. Налоговые ставки (18мин.)
  • 24.7. Исчисление сумм акциза (73мин.)
  • 24.8. Налоговые вычеты (73мин.)
  • 24.9. Исчисление суммы акциза, подлежащей уплате в бюджет (18мин.)
  • 24.10. Порядок и сроки уплаты акциза в бюджет (91мин.)
  • Контрольные вопросы (18мин.)
  • Задачи (36мин.)
  • Акцизы (22мин.)
• Тема 25. Налог на добычу полезных ископаемых (417мин.)
• • 25.1. Эволюция налогообложения недропользования в российской налоговой системе (36мин.)
  • 25.2. Плательщики налога (18мин.)
  • 25.3. Объект обложения (18мин.)
  • 25.4. Налоговая база (54мин.)
  • 25.5. Налоговые ставки (36мин.)
  • 25.6. Особый порядок применения ставок НДПИ по газу и газовому конденсату (36мин.)
  • 25.7. Порядок исчисления и уплаты налога (18мин.)
  • 25.8. Особый порядок исчисления НДПИ по нефти (145мин.)
  • 25.9. Особенности исчисления НДПИ по углю (18мин.)
  • Контрольные вопросы (18мин.)
  • Задачи (36мин.)
  • Налог на добычу полезных ископаемых (18мин.)
• Тема 26. Налог на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья (182мин.)
• • 26.1. Необходимость введения налога (18мин.)
  • 26.2. Плательщики налога (18мин.)
  • 26.3. Объект налогообложения (73мин.)
  • 26.4. Налоговая база (18мин.)
  • 26.5. Налоговый период. Отчетный период. Налоговая ставка (18мин.)
  • 26.6. Порядок исчисления и уплаты налога и авансовых платежей. Минимальный налог (36мин.)
  • Контрольные вопросы (18мин.)
  • Задачи (18мин.)
  • Налог на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья (16мин.)
• Тема 27. Водный налог (163мин.)
• • 27.1. Необходимость введения водного налога (18мин.)
  • 27.2. Налогоплательщики и объект налогообложения (18мин.)
  • 27.3. Налоговая база (18мин.)
  • 27.4. Налоговые ставки (54мин.)
  • 27.5. Порядок исчисления и уплаты налога (18мин.)
  • Контрольные вопросы (18мин.)
  • Задачи (36мин.)
  • Водный налог (14мин.)
• Тема 28. Государственная пошлина (200мин.)
• • 28.1. Плательщики государственной пошлины (18мин.)
  • 28.2. Объекты обложения пошлиной (18мин.)
  • 28.3. Ставки государственной пошлины (54мин.)
  • 28.4. Налоговые льготы (18мин.)
  • 28.5. Порядок уплаты пошлины в бюджет. Изменение срока уплаты (18мин.)
  • 28.6. Порядок возврата или зачета уплаченной пошлины (36мин.)
  • Контрольные вопросы (18мин.)
  • Задачи (36мин.)
  • Государственная пошлина (18мин.)
• Тема 29. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование водными биологическими ресурсами (182мин.)
• • 29.1. Плательщики сбора и объекты обложения (18мин.)
  • 29.2. Ставки сбора (73мин.)
  • 29.3. Порядок исчисления и уплаты сборов в бюджет (36мин.)
  • Контрольные вопросы (18мин.)
  • Задачи (36мин.)
  • Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование водными биологическими ресурсами (18мин.)
• Тема 30. Таможенная пошлина (399мин.)
• • 30.1. Экономическое содержание таможенной пошлины (73мин.)
  • 30.2. Виды таможенной пошлины (36мин.)
  • 30.3. Плательщики таможенной пошлины, объект обложения, налоговая база (73мин.)
  • 30.4. Ставки таможенной пошлины (36мин.)
  • 30.5. Тарифные льготы и тарифные преференции (36мин.)
  • 30.6. Порядок исчисления и уплаты таможенной пошлины (109мин.)
  • Контрольные вопросы (18мин.)
  • Задачи (36мин.)
  • Таможенная пошлина (16мин.)

Раздел V. РЕГИОНАЛЬНЫЕ НАЛОГИ

• Тема 31. Налог на имущество организаций (272мин.)
• • 31.1. Налогоплательщики (18мин.)
  • 31.2. Объект налогообложения (18мин.)
  • 31.3. Налоговая база, налоговый период (73мин.)
  • 31.4. Налоговая ставка (18мин.)
  • 31.5. Налоговые льготы (36мин.)
  • 31.6. Порядок исчисления и уплаты налога (54мин.)
  • Контрольные вопросы (18мин.)
  • Задачи (54мин.)
  • Налог на имущество организаций (18мин.)
• Тема 32. Налог на игорный бизнес (127мин.)
• • 32.1. Необходимость введения налога и принцип его построения (18мин.)
  • 32.2. Плательщики налога, объект обложения и налоговая база (18мин.)
  • 32.3. Ставки налога (18мин.)
  • 32.4. Порядок исчисления и уплаты налога (18мин.)
  • Контрольные вопросы (18мин.)
  • Задачи (36мин.)
  • Налог на игорный бизнес (10мин.)
• Тема 33. Транспортный налог (218мин.)
• • 33.1. Плательщики налога (18мин.)
  • 33.2. Объект налогообложения и налоговая база (18мин.)
  • 33.3. Налоговые ставки (54мин.)
  • 33.4. Налоговые льготы (18мин.)
  • 33.5. Порядок исчисления и уплаты налога (54мин.)
  • Контрольные вопросы (18мин.)
  • Задачи (54мин.)
  • Транспортный налог (12мин.)

Раздел VI. МЕСТНЫЕ НАЛОГИ

• Тема 34. Налог на имущество физических лиц (145мин.)
• • 34.1. Плательщики налога, объект обложения, налоговая база (18мин.)
  • 34.2. Налоговые ставки (18мин.)
  • 34.3. Льготы по налогу (36мин.)
  • 34.4. Порядок исчисления и уплаты налога (36мин.)
  • Контрольные вопросы (18мин.)
  • Задачи (36мин.)
  • Налог на имущество физических лиц (22мин.)
• Тема 35. Земельный налог (254мин.)
• • 35.1. Необходимость введения налога, его роль и значение (36мин.)
  • 35.2. Плательщики налога, объект обложения (18мин.)
  • 35.3. Налоговая база, налоговый период (36мин.)
  • 35.4. Налоговые ставки (18мин.)
  • 35.5. Налоговые льготы (36мин.)
  • 35.6. Порядок исчисления и уплаты налога (73мин.)
  • Контрольные вопросы (18мин.)
  • Задачи (36мин.)
  • Земельный налог (18мин.)
• Тема 36. Торговый сбор (109мин.)
• • 36.1. Плательщики сбора (18мин.)
  • 36.2. Объект обложения (18мин.)
  • 36.3. Виды предпринимательской деятельности, в отношении которых устанавливается сбор (18мин.)
  • 36.4. Ставки сбора (18мин.)
  • 36.5. Учет плательщиков сбора (18мин.)
  • 36.6. Порядок исчисления и уплаты сбора (18мин.)
  • Контрольные вопросы (18мин.)
  • Торговый сбор (14мин.)

Раздел VII. СПЕЦИАЛЬНЫЕ НАЛОГОВЫЕ РЕЖИМЫ

• Тема 37. Система налогообложения малого предпринимательства (726мин.)
• • 37.1. Упрощенная система налогообложения (254мин.)
  • 37.2. Патентная система налогообложения (163мин.)
  • 37.3. Налог на профессиональный доход (54мин.)
  • 37.4. Порядок и условия начала и прекращения применения специального налогового режима (36мин.)
  • 37.5. Налоговая база (18мин.)
  • 37.6. Налоговый период. Налоговые ставки (18мин.)
  • 37.7. Порядок исчисления и уплаты налога (54мин.)
  • Контрольные вопросы (18мин.)
  • Задачи (73мин.)
  • Система налогообложения малого предпринимательства (44мин.)
• Тема 38. Единый сельскохозяйственный налог (254мин.)
• • 38.1. Эволюция ЕСХН и его общая характеристика (54мин.)
  • 38.2. Плательщики ЕСХН (18мин.)
  • 38.3. Порядок и условия перехода на уплату ЕСХН (36мин.)
  • 38.4. Объект обложения (54мин.)
  • 38.5. Налоговая база. Налоговая ставка (18мин.)
  • 38.6. Порядок исчисления и уплаты в бюджет (18мин.)
  • Контрольные вопросы (18мин.)
  • Задачи (54мин.)
  • Единый сельскохозяйственный налог (14мин.)
• Тема 39. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции (327мин.)
• • 39.1. Необходимость введения специального режима налогообложения при СРП. Понятия, используемые при заключении СРП (36мин.)
  • 39.2. Налогоплательщики (18мин.)
  • 39.3. Налоги, уплачиваемые при выполнении СРП (54мин.)
  • 39.4. Особенности исчисления отдельных налогов при СРП (127мин.)
  • 39.5. Особенности налогового контроля при СРП (36мин.)
  • 39.6. Гарантии инвесторов при реализации СРП (18мин.)
  • Контрольные вопросы (18мин.)
  • Задачи (36мин.)
  • Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции (16мин.)

Раздел VIII. ОСОБЫЙ ПОРЯДОК НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ НА ОТДЕЛЬНЫХ ТЕРРИТОРИЯХ

• Тема 40. Налогообложение при реализации региональных инвестиционных проектов (182мин.)
• • 40.1. Понятие регионального инвестиционного проекта (18мин.)
  • 40.2. Налогоплательщики (36мин.)
  • 40.3. Контроль налоговых органов (18мин.)
  • 40.4. Особенности налогообложения участников региональных инвестиционных проектов (54мин.)
  • Контрольные вопросы (18мин.)
  • Задачи (36мин.)
  • Налогообложение при реализации региональных инвестиционных проектов (16мин.)
• Тема 41. Налогообложение на территориях опережающего социально-экономического развития, Арктической (109мин.)
• • Контрольные вопросы (36мин.)
  • Налогообложение на территориях опережающего социально-экономического развития и свободного порта Владивосток (18мин.)

Раздел IX. ОБЯЗАТЕЛЬНЫЕ ПЛАТЕЖИ В ГОСУДАРСТВЕННЫЕ ВНЕБЮДЖЕТНЫЕ СОЦИАЛЬНЫЕ ФОНДЫ

• Тема 42. СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ (327мин.)
• • 42.1. Эволюция страховых взносов (54мин.)
  • 42.2. Плательщики страховых взносов (18мин.)
  • 42.3. Объект и база обложения страховыми взносами (54мин.)
  • 42.4. Расчетный период. Отчетный период (18мин.)
  • 42.5. Тарифы страховых взносов (18мин.)
  • 42.6. Пониженные тарифы страховых взносов (73мин.)
  • 42.7. Дополнительные тарифы страховых взносов (18мин.)
  • 42.8. Размеры страховых взносов для плательщиков, не производящих выплат физическим лицам (18мин.)
  • 42.9. Порядок исчисления и уплаты страховых взносов плательщиками, производящими выплаты физическим лицам (36мин.)
  • 42.10. Порядок исчисления и уплаты страховых взносов плательщиками, не производящими выплат физическим лицам (18мин.)
  • Контрольные вопросы и задания (18мин.)
  • Задачи (36мин.)
  • СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ (18мин.)

Рекомендуемая литература

• Эксперты: о налогах и госрегулировании (5мин.)

Новые издания по дисциплине «Налоги и налогообложение» и смежным дисциплинам