Авторский коллектив

Предисловие

Принятые сокращения

Тема 1. Налогообложение физических лиц в Российской Федерации

• 1.1. Эволюция системы налогообложения доходов и имущества физических лиц в России (181мин.)
• 1.2. Состав и социально-экономическое значение налогов и сборов, уплачиваемых физическими лицами в Российской Федерации (120мин.)
• 1.3. Направления совершенствования системы налогообложения физических лиц в Российской Федерации (120мин.)
• Вопросы и задания для самоконтроля (20мин.)
• Вопросы для размышления (20мин.)
• Практикум (120мин.)
• • Практические задания (60мин.)
  • Кейсы (60мин.)
• Тест:  Налогообложение физических лиц в Российской Федерации (110мин.)

Тема 2. Налог на доходы физических лиц

• 2.1. Налогоплательщики налога на доходы физических лиц. Налоговые резиденты и нерезиденты (40мин.)
• 2.2. Объект налогообложения. Состав доходов физических лиц. Доходы, не подлежащие налогообложению (100мин.)
• • Оплата налога в случае получения квартиры в дар (4мин.)
• 2.3. Налоговая база (843мин.)
• • 2.3.1. Особенности исчисления налоговой базы при получении доходов в натуральной форме (80мин.)
  • 2.3.2. Особенности исчисления налоговой базы при получении доходов в виде материальной выгоды (120мин.)
  • 2.3.3. Особенности определения налоговой базы по договорам страхования и негосударственного пенсионного обеспечения (241мин.)
  • 2.3.4. Особенности исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц по доходам от долевого участия в организации и процентов по ценным бумагам и вкладам в банках (140мин.)
  • 2.3.5. Налогообложение доходов физических лиц по операциям купли-продажи ценных бумаг и производных финансовых инструментов (160мин.)
• 2.4. Состав и характеристика налоговых вычетов (682мин.)
• • 2.4.1. Основания и порядок предоставления стандартных налоговых вычетов (80мин.)
  • 2.4.2. Основания и порядок предоставления социальных налоговых вычетов (201мин.)
  • 2.4.3. Основания и порядок предоставления имущественных налоговых вычетов (140мин.)
  • 2.4.4. Порядок и особенности предоставления инвестиционных налоговых вычетов (120мин.)
  • 2.4.5. Особенности применения профессиональных налоговых вычетов различными категориями физических лиц по отдельным видам доходов (120мин.)
  • Налоговые вычеты - как и сколько возвращают. Основы финансов (7мин.)
• 2.5. Налоговый период и налоговые ставки (100мин.)
• Вопросы и задания для самоконтроля (40мин.)
• Вопросы и задания для размышления (60мин.)
• Практикум (502мин.)
• • Практические задания (421мин.)
  • Кейсы (80мин.)
• Тест:  Налог на доходы физических лиц (276мин.)
• Минфин: НДФЛ с аванса удерживать нельзя (2мин.)

Тема 3. Системы налогообложения доходов индивидуальных предпринимателей

• 3.1. Особенности применения индивидуальными предпринимателями общей системы налогообложения (221мин.)
• 3.2. Применение индивидуальными предпринимателями упрощенной системы налогообложения (140мин.)
• 3.3. Применение индивидуальными предпринимателями патентной системы налогообложения (140мин.)
• 3.4. Применение физическими лицами налога на профессиональный доход (100мин.)
• Вопросы и задания для самоконтроля (20мин.)
• Вопросы и задания для размышления (20мин.)
• Практикум (181мин.)
• • Практические задания (100мин.)
  • Кейсы (80мин.)
• Тест:  Системы налогообложения доходов индивидуальных предпринимателей (82мин.)

Тема 4. Налогообложение имущества физических лиц

• 4.1. Налог на имущество физических лиц (221мин.)
• 4.2. Особенности уплаты физическими лицами транспортного налога (341мин.)
• 4.3. Особенности уплаты физическими лицами земельного налога (261мин.)
• Вопросы и задания для самоконтроля (20мин.)
• Вопросы и задания для размышления (20мин.)
• Практикум (281мин.)
• • Практические задания (201мин.)
  • Кейсы (80мин.)
• Тест:  Налогообложение имущества физических лиц (66мин.)

Тема 5. Особенности исчисления и уплаты физическими лицами государственной пошлины

• Вопросы и задания для самоконтроля (20мин.)
• Вопросы и задания для размышления (20мин.)
• Практикум (60мин.)
• • Практические задания (20мин.)
  • Кейсы (40мин.)
• Тест:  Особенности исчисления и уплаты физическими лицами государственной пошлины (40мин.)

Тема 6. Организация учета и налогового контроля в системе налогообложения физических лиц

• 6.1. Организация учета физических лиц в налоговых органах. Права и обязанности налоговых органов в отношении налогоплательщиков — физических лиц (261мин.)
• • 6.1.1. Организация учета физических лиц в налоговых органах (120мин.)
  • 6.1.2. Права и обязанности налоговых органов в отношении налогоплательщиков — физических лиц (140мин.)
• 6.2. Права и обязанности налогоплательщиков — физических лиц (201мин.)
• • 6.2.1. Права налогоплательщиков — физических лиц (80мин.)
  • 6.2.2. Обязанности налогоплательщиков — физических лиц (60мин.)
  • 6.2.3. Обязанности налоговых агентов (60мин.)
• 6.3. Контроль налоговых органов за полнотой исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц (301мин.)
• Вопросы и задания для самоконтроля (20мин.)
• Вопросы и задания для размышления (20мин.)
• Практикум (140мин.)
• • Практические задания (100мин.)
  • Кейсы (40мин.)
• Тест:  Организация учета и налогового контроля в системе налогообложения физических лиц (68мин.)

Нормативные правовые акты

Литература

Новые издания по дисциплине «Налогообложение физических лиц»

Завершение курса

• Тест:  Итоговое тестирование (60мин.)