Авторский коллектив

Предисловие

Принятые сокращения

Тема 1. Налогообложение физических лиц в Российской Федерации

• 1.1. Эволюция системы налогообложения доходов и имущества физических лиц в России (177мин.)
• 1.2. Состав и социально-экономическое значение налогов и сборов, уплачиваемых физическими лицами в Российской Федерации (118мин.)
• 1.3. Направления совершенствования системы налогообложения физических лиц в Российской Федерации (118мин.)
• Вопросы и задания для самоконтроля (20мин.)
• Вопросы для размышления (20мин.)
• Практикум (118мин.)
• • Практические задания (59мин.)
  • Кейсы (59мин.)
• Тест:  Налогообложение физических лиц в Российской Федерации (110мин.)

Тема 2. Налог на доходы физических лиц

• 2.1. Налогоплательщики налога на доходы физических лиц. Налоговые резиденты и нерезиденты (39мин.)
• 2.2. Объект налогообложения. Состав доходов физических лиц. Доходы, не подлежащие налогообложению (98мин.)
• • Оплата налога в случае получения квартиры в дар (4мин.)
• 2.3. Налоговая база (827мин.)
• • 2.3.1. Особенности исчисления налоговой базы при получении доходов в натуральной форме (79мин.)
  • 2.3.2. Особенности исчисления налоговой базы при получении доходов в виде материальной выгоды (118мин.)
  • 2.3.3. Особенности определения налоговой базы по договорам страхования и негосударственного пенсионного обеспечения (236мин.)
  • 2.3.4. Особенности исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц по доходам от долевого участия в организации и процентов по ценным бумагам и вкладам в банках (138мин.)
  • 2.3.5. Налогообложение доходов физических лиц по операциям купли-продажи ценных бумаг и производных финансовых инструментов (158мин.)
• 2.4. Состав и характеристика налоговых вычетов (670мин.)
• • 2.4.1. Основания и порядок предоставления стандартных налоговых вычетов (79мин.)
  • 2.4.2. Основания и порядок предоставления социальных налоговых вычетов (197мин.)
  • 2.4.3. Основания и порядок предоставления имущественных налоговых вычетов (138мин.)
  • 2.4.4. Порядок и особенности предоставления инвестиционных налоговых вычетов (118мин.)
  • 2.4.5. Особенности применения профессиональных налоговых вычетов различными категориями физических лиц по отдельным видам доходов (118мин.)
• 2.5. Налоговый период и налоговые ставки (98мин.)
• Вопросы и задания для самоконтроля (39мин.)
• Вопросы и задания для размышления (59мин.)
• Практикум (492мин.)
• • Практические задания (414мин.)
  • Кейсы (79мин.)
• Тест:  Налог на доходы физических лиц (276мин.)
• Минфин: НДФЛ с аванса удерживать нельзя (2мин.)

Тема 3. Системы налогообложения доходов индивидуальных предпринимателей

• 3.1. Особенности применения индивидуальными предпринимателями общей системы налогообложения (217мин.)
• 3.2. Применение индивидуальными предпринимателями упрощенной системы налогообложения (138мин.)
• 3.3. Применение индивидуальными предпринимателями патентной системы налогообложения (138мин.)
• 3.4. Применение физическими лицами налога на профессиональный доход (98мин.)
• Вопросы и задания для самоконтроля (20мин.)
• Вопросы и задания для размышления (20мин.)
• Практикум (177мин.)
• • Практические задания (98мин.)
  • Кейсы (79мин.)
• Тест:  Системы налогообложения доходов индивидуальных предпринимателей (82мин.)

Тема 4. Налогообложение имущества физических лиц

• 4.1. Налог на имущество физических лиц (217мин.)
• 4.2. Особенности уплаты физическими лицами транспортного налога (335мин.)
• 4.3. Особенности уплаты физическими лицами земельного налога (256мин.)
• Вопросы и задания для самоконтроля (20мин.)
• Вопросы и задания для размышления (20мин.)
• Практикум (276мин.)
• • Практические задания (197мин.)
  • Кейсы (79мин.)
• Тест:  Налогообложение имущества физических лиц (66мин.)

Тема 5. Особенности исчисления и уплаты физическими лицами государственной пошлины

• Вопросы и задания для самоконтроля (20мин.)
• Вопросы и задания для размышления (20мин.)
• Практикум (59мин.)
• • Практические задания (20мин.)
  • Кейсы (39мин.)
• Тест:  Особенности исчисления и уплаты физическими лицами государственной пошлины (40мин.)

Тема 6. Организация учета и налогового контроля в системе налогообложения физических лиц

• 6.1. Организация учета физических лиц в налоговых органах. Права и обязанности налоговых органов в отношении налогоплательщиков - физических лиц (256мин.)
• • 6.1.1. Организация учета физических лиц в налоговых органах (118мин.)
  • 6.1.2. Права и обязанности налоговых органов в отношении налогоплательщиков - физических лиц (138мин.)
• 6.2. Права и обязанности налогоплательщиков - физических лиц (197мин.)
• • 6.2.1. Права налогоплательщиков - физических лиц (79мин.)
  • 6.2.2. Обязанности налогоплательщиков - физических лиц (59мин.)
  • 6.2.3. Обязанности налоговых агентов (59мин.)
• 6.3. Контроль налоговых органов за полнотой исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц (295мин.)
• Вопросы и задания для самоконтроля (20мин.)
• Вопросы и задания для размышления (20мин.)
• Практикум (138мин.)
• • Практические задания (98мин.)
  • Кейсы (39мин.)
• Тест:  Организация учета и налогового контроля в системе налогообложения физических лиц (68мин.)

Нормативные правовые акты

Литература

Новые издания по дисциплине "Налогообложение физических лиц"

Завершение курса

• Тест:  Итоговое тестирование (60мин.)