Введение в курс

Тема 1. Налоговое планирование на предприятии: сущность, принципы, место и роль в корпоративном налоговом менеджменте

• 1.1. Сущность и место налогового планирования в системе корпоративного налогового менеджмента (220мин.)
• 1.2. Классификация и принципы налогового планирования (160мин.)
• 1.3. Характеристика понятий налоговая оптимизация и налоговая минимизация (140мин.)
• Тест:  Налоговое планирование на предприятии: сущность, принципы, место и роль в корпоративном налоговом менеджменте (20мин.)

Тема 2. Организация налогового планирования и оценка налоговой нагрузки предприятия

• 2.1. Организация налогового планирования на предприятии (280мин.)
• 2.2. Налоговая нагрузка хозяйствующего субъекта. Методики исчисления налоговой нагрузки (300мин.)
• 2.3. Внешние налоговые риски, оказывающие влияние на налоговую нагрузку предприятия (180мин.)
• 2.4. Внутренние факторы, провоцирующие налоговые риски предприятия. Виды рисков и методы управления ими (120мин.)
• Тест:  Организация налогового планирования и оценка налоговой нагрузки предприятия (20мин.)

Тема 3. Общая система налогообложения как элемент налогового планирования

• 3.1. Основные характеристики общего режима налогообложения (40мин.)
• 3.2. Правовое регулирование общей системы налогообложения (60мин.)
• 3.3 Налогообложение юридических лиц (460мин.)
• 3.4. Особенности налогообложения индивидуальных предпринимателей (80мин.)
• Тест:  Общая система налогообложения как элемент налогового планирования (20мин.)

Тема 4. Специальные налоговые режимы и особенности налогообложения индивидуальных предпринимателей

• 4.1. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (ЕСХН) (40мин.)
• 4.2. Упрощенная система налогообложения (80мин.)
• 4.3. Автоматизированная упрощенная система налогообложения (АУСН) (20мин.)
• 4.4. Патентная система налогообложения (ПСН) (60мин.)
• 4.5. Налог на профессиональный доход (НПД) (40мин.)
• 4.6. Использование специальных налоговых режимов в качестве инструмента оптимизационного налогового планирования (60мин.)
• Тест:  Специальные налоговые режимы и особенности налогообложения индивидуальных предпринимателей (20мин.)

Тема 5. Инструменты оптимизационного налогового планирования

• 5.1. Выбор места осуществления деятельности (100мин.)
• 5.2. Выбор организационно-правовой формы (440мин.)
• 5.3. Формирование учетной политики предприятия (380мин.)
• 5.4. Договорная политика предприятия (160мин.)
• Тест:  Инструменты оптимизационного налогового планирования (18мин.)

Тема 6. Способы налоговой оптимизации и договорная политика предприятия

• 6.1. Установление и использование льгот по налогам, сборам и страховым взносам (220мин.)
• 6.2. Налоговая оптимизация с использованием аутсорсинга (40мин.)
• 6.3. Перенос убытков на будущее (60мин.)
• 6.4. Создание резервов с целью уменьшения налоговой базы по налогу на прибыль (80мин.)
• Тест:  Способы налоговой оптимизации и договорная политика предприятия (18мин.)

Тема 7. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение

• 7.1. Понятие и признаки налогового правонарушения (40мин.)
• 7.2. Состав налогового правонарушения (120мин.)
• 7.3. Налоговая, административная и уголовная ответственность за нарушение налогового законодательства (280мин.)
• Тест:  Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение (16мин.)

Завершение курса

• Тест:  Итоговое тестирование (52мин.)