Принятые сокращения

Предисловие

Тема 1. Понятие и роль налогов

• 1.1. Налог как правовая категория: понятие, признаки, сущность (157мин.)
• 1.2. Соотношение налогов и иных обязательных платежей (70мин.)
• 1.3. Функции налогов (70мин.)
• 1.4. Виды налогов и сборов и основания их классификации (52мин.)
• 1.5. Правовой механизм налога и его элементы (87мин.)
• Вопросы и задания для самоконтроля (17мин.)
• Тест:  Понятие и роль налогов (30мин.)

Тема 2. Правовые основы налоговой системы

• 2.1. Понятие и структура налоговой системы (122мин.)
• 2.2. Особенности региональных и муниципальных налоговых систем. Порядок установления и введения налогов (105мин.)
• Вопросы и задания для самоконтроля (35мин.)
• Тест:  Правовые основы налоговой системы (16мин.)

Тема 3. Общие положения налогового права России

• 3.1. Налоговое право России: понятие, предмет и методы правового регулирования (139мин.)
• 3.2. Система налогового права (35мин.)
• 3.3. Налоговое право в системе российского права (105мин.)
• 3.4. Понятие и виды налоговых правоотношений (52мин.)
• Вопросы и задания для самоконтроля (17мин.)
• Тест:  Общие положения налогового права России (22мин.)

Тема 4. Источники налогового права

• 4.1. Общая характеристика источников налогового права (105мин.)
• 4.2. Федеральные нормативные правовые акты в системе источников налогового права (122мин.)
• 4.3. Нормативные правовые акты субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления в системе источников налогового права (35мин.)
• Вопросы и задания для самоконтроля (17мин.)
• Тест:  Источники налогового права (16мин.)

Тема 5. Субъекты налогового права

• 5.1. Понятие и классификация субъектов налогового права (87мин.)
• 5.2. Налоговая юрисдикция и налоговое резидентство (35мин.)
• 5.3. Правовой статус налогоплательщиков и плательщиков сборов (261мин.)
• 5.4. Правовой статус налоговых агентов (52мин.)
• 5.5. Правовой статус налоговых представителей (52мин.)
• 5.6. Банки как субъекты налогового права (139мин.)
• Вопросы и задания для самоконтроля (35мин.)
• Тест:  Субъекты налогового права (36мин.)

Тема 6. Правовой статус органов налогового контроля

• 6.1. Налоговые органы Российской Федерации (348мин.)
• 6.2. Органы внутренних дел. Следственные органы (52мин.)
• Вопросы и задания для самоконтроля (35мин.)
• Тест:  Правовой статус органов налогового контроля (16мин.)

Тема 7. Сущность налоговой обязанности

• 7.1. Понятие, основания возникновения и прекращения налоговой обязанности (52мин.)
• 7.2. Исполнение налоговой обязанности (122мин.)
• 7.3. Способы обеспечения исполнения налоговой обязанности (174мин.)
• 7.4. Зачет и возврат излишне уплаченных налогов, сборов, страховых взносов или пени (35мин.)
• 7.5. Изменение срока уплаты налога, сбора, страхового взноса или пени (105мин.)
• Вопросы и задания для самоконтроля (17мин.)
• Тест:  Сущность налоговой обязанности (26мин.)

Тема 8. Налоговый контроль

• 8.1. Понятие и значение налогового контроля (35мин.)
• 8.2. Формы и виды налогового контроля (52мин.)
• 8.3. Налоговые проверки (226мин.)
• 8.4. Налоговый мониторинг (70мин.)
• 8.5. Контролируемые сделки (105мин.)
• 8.6. Вынесение решения по результатам рассмотрения материалов налоговой проверки (157мин.)
• Вопросы и задания для самоконтроля (17мин.)
• Тест:  Налоговый контроль (24мин.)

Тема 9. Характеристика налоговых правонарушений

• 9.1. Понятие нарушений законодательства о налогах и сборах (87мин.)
• 9.2. Понятие, юридические признаки и особенности налоговых правонарушений (157мин.)
• 9.3. Классификация составов налоговых правонарушений (52мин.)
• 9.4. Налоговые правонарушения, предусмотренные главой 16 Налогового кодекса Российской Федерации (1167мин.)
• 9.5. Налоговые правонарушения, предусмотренные главой 18 Налогового кодекса Российской Федерации (453мин.)
• Вопросы и задания для самоконтроля (35мин.)
• Тест:  Характеристика налоговых правонарушений (22мин.)

Тема 10. Налоговая ответственность

• 10.1. Понятие, функции и признаки налоговой ответственности (157мин.)
• 10.2. Принципы налоговой ответственности (105мин.)
• 10.3. Стадии налоговой ответственности (122мин.)
• 10.4. Обстоятельства, исключающие ответственность и освобождающие от ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах (122мин.)
• 10.5. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения (52мин.)
• 10.6. Санкции в налоговом праве (122мин.)
• Вопросы и задания для самоконтроля (35мин.)
• Тест:  Налоговая ответственность (32мин.)

Тема 11. Защита прав налогоплательщиков

• 11.1. Право на обжалование (105мин.)
• 11.2. Административный порядок защиты нарушенных прав налогоплательщиков (70мин.)
• 11.3. Судебный порядок защиты нарушенных прав налогоплательщиков (70мин.)
• Вопросы и задания для самоконтроля (17мин.)
• Тест:  Защита прав налогоплательщиков (16мин.)

Тема 12. Федеральные налоги и сборы

• 12.1. Общая характеристика федеральных налогов и сборов (17мин.)
• 12.2. Налог на добавленную стоимость (279мин.)
• 12.3. Акцизы (157мин.)
• 12.4. Налог на доходы физических лиц (192мин.)
• 12.5. Налог на прибыль организаций (192мин.)
• 12.6. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов (35мин.)
• 12.7. Водный налог (17мин.)
• 12.8. Государственная пошлина (174мин.)
• 12.9. Налог на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья (35мин.)
• 12.10. Налог на добычу полезных ископаемых (52мин.)
• Вопросы и задания для самоконтроля (17мин.)
• Тест:  Федеральные налоги и сборы (42мин.)

Тема 13. Специальные налоговые режимы

• 13.1. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог) (35мин.)
• 13.2. Упрощенная система налогообложения (35мин.)
• 13.3. Патентная система налогообложения (139мин.)
• Вопросы и задания для самоконтроля (17мин.)
• Тест:  Специальные налоговые режимы (16мин.)

Тема 14. Налоги и сборы субъектов Российской Федерации

• 14.1. Транспортный налог (52мин.)
• 14.2. Налог на игорный бизнес (17мин.)
• 14.3. Налог на имущество организаций (87мин.)
• Вопросы и задания для самоконтроля (17мин.)
• Тест:  Налоги и сборы субъектов Российской Федерации (16мин.)

Тема 15. Местные налоги и сборы

• 15.1. Общая характеристика местных налогов и сборов (17мин.)
• 15.2. Земельный налог (105мин.)
• 15.3. Налог на имущество физических лиц (139мин.)
• 15.4. Торговый сбор (70мин.)
• Вопросы и задания для самоконтроля (17мин.)
• Тест:  Местные налоги и сборы (22мин.)

Завершение курса

• Тест:  Итоговое тестирование (60мин.)