Этот курс и более
11 129 других учебников
и курсов будут доступны
при покупке личной
подписки
НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ И ОТЧЕТНОСТЬ
Используют:
321
вуз
220
преподавателей
1.0K
студентов
Избранное
магистратура
специалитет
бакалавриат
аспирантура
Научная школа:
Финансовый университет при Правительстве РФ (г. Москва)
4 зачетных единицы
144 академ/часа
8 часов в неделю
Доступно к покупке
Оплаченный доступ к контенту предоставляется только на платформе, а также онлайн и офлайн в мобильном приложении
Оплаченный доступ к контенту
предоставляется только на платформе, а
также онлайн и офлайн в мобильном
приложении
предоставляется только на платформе, а
также онлайн и офлайн в мобильном
приложении
Скачивание контента в
PDF недоступно
PDF недоступно
Скачивание контента в PDF недоступно
- О курсе
- Авторы
- Программа курса
- Методика
О курсе
В курсе рассматриваются основные этапы становления и развития налогового учета и соответствующей ему отчетности, даны теоретические основы налогового учета, описан действующий механизм налогового учета по всем налогам налоговой системы Российской Федерации, представлены схемы, статистический материал и примеры. Соответствует актуальным требованиям федерального государственного образовательного стандарта высшего образования. Для студентов, обучающихся по программам академического бакалавриата по специальностям: «Налоги и налогообложение», «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит», а также всех, кто интересуется вопросами налогового учета и отчетности. Также может быть полезен для профессиональной подготовки и переподготовки бухгалтерских и финансовых работников УДК
Базовый учебник
Серия
Высшее образование
Тематика/подтематика
Государственное и муниципальное управление / Налоговая, таможенная, бюджетная системы. Государственные закупкиЭкономические науки / Экономика: общие работы
Дисциплины
Бухгалтерский учет ,
Финансовый учет и отчетность ,
Бухгалтерский учет и отчетность ,
Налоговый учет и отчетность ,
Организация расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами ,
Налоговый учет ,
Налоги, налоговый учет и отчетность ,
Организация налогового учета ,
Налоговый учет и отчетность в бюджетных учреждениях ,
Налоговый учет, отчетность и декларирование хозяйствующих субъектов ,
Отчетность экономических субъектов ,
Налоговый учет и аудит ,
Налоговый учет отдельных видов деятельности ,
Налоговый учет и отчетность в государственных и муниципальных учреждениях ,
Налоговый учет и налоговое планирование в деятельности промышленных организаций ,
Налоговый контроль и налоговый учет ,
Налоговый учет и отчетность в организации ,
Налоговый учет и составление налоговой отчетности ,
Налоговый учет, отчетность и аудит ,
Налоги и налоговый учет ,
Налоги и налоговый учет в РФ ,
Налоговый учет (продвинутый уровень) ,
Налоговый учет и отчетность в организации (продвинутый курс) ,
Организация налогового учета и отчетности ,
Налоговый учет и налоговая отчетность
Направления подготовки/Специальности/Профессии
Авторы
Лекции
Малис Нина Ильинична
кандидат экономических наук, доцент
Ряховский Дмитрий Иванович
доктор экономических наук, профессор
Грундел Лариса Петровна
кандидат экономических наук, доцент
Программа курса
Свернуть все темы
Развернуть все темы
Тема 1. Сущность, задачи и методология налогового учета
Время прохождения 436 минут
- 1.1. Объективная необходимость возникновения налогового учета. Этапы развития системы налогового учета (64мин.)
- 1.2. Нормативное регулирование налогового учета и отчетности (21мин.)
- 1.3. Понятие налогового учета. Цели ведения налогового учета и его отличие от бухгалтерского учета (21мин.)
- 1.4. Первичные учетные документы (43мин.)
- 1.5. Методология налогового учета (128мин.)
- 1.6. Элементы налога (21мин.)
- 1.7. Аналитические регистры налогового учета (43мин.)
- 1.8. Налоговая отчетность (85мин.)
- Тест: Сущность, задачи и методология налогового учета (10мин.)
Свернуть
Развернуть тему
Тема 2. Налоговый учет и налоговая отчетность по налогу на добавленную стоимость
Время прохождения 997 минут
- 2.1. Налогоплательщики и элементы налога (277мин.)
- 2.2. Алгоритм расчета налога на добавленную стоимость (21мин.)
- 2.3. Особенности формирования данных для подготовки налоговой отчетности по НДС (596мин.)
-
- 2.3.1. Документы, применяемые при расчетах налога на добавленную стоимость (43мин.)
- 2.3.2. Особенности учета операций, облагаемых по ставке 0 процентов (43мин.)
- 2.3.3. Налоговый учет налога на добавленную стоимость при получении и перечислении авансов (85мин.)
- 2.3.4. Особенности учета налога на добавленную стоимость при ввозе товаров на таможенную территорию Российской Федерации (21мин.)
- 2.3.5. Особенности налогового учета налога на добавленную стоимость при производстве строительно-монтажных работ (43мин.)
- 2.3.6. Налоговые вычеты при приобретении основных средств (21мин.)
- 2.3.7. Раздельный учет налога на добавленную стоимость (64мин.)
- 2.3.8. Передача имущества в качестве вклада в уставный капитал (21мин.)
- 2.3.9. Передача имущества на безвозмездной основе (21мин.)
- 2.3.10. Особенности учета налога на добавленную стоимость при передаче имущественных прав (85мин.)
- 2.3.11. Ограничения в применении налоговых вычетов налога на добавленную стоимость по расходам, нормируемым при расчете налога на прибыль (21мин.)
- 2.3.12. Особенности налогового учета по налогу на добавленную стоимость налоговыми агентами (64мин.)
- 2.3.13. Комплексный пример, иллюстрирующий особенности формирования данных для подготовки налоговой отчетности по налогу на добавленную стоимость (64мин.)
- 2.4. Порядок составления налоговой отчетности по налогу на добавленную стоимость (85мин.)
- Тест: Налоговый учет и налоговая отчетность по налогу на добавленную стоимость (18мин.)
Свернуть
Развернуть тему
Тема 3. Налоговый учет и налоговая отчетность по акцизам
Время прохождения 517 минут
- 3.1. Субъекты и объекты налогообложения (128мин.)
- 3.2. Налоговая база и налоговая ставка (64мин.)
- 3.3. Порядок исчисления акциза и авансового платежа акциза (85мин.)
- 3.4. Налоговые вычеты (85мин.)
- 3.5. Сроки и порядок уплаты акциза, отчетность (43мин.)
- 3.6. Учет объема производства и оборота подакцизных товаров (85мин.)
- Тест: Налоговый учет и налоговая отчетность по акцизам (28мин.)
Свернуть
Развернуть тему
Тема 4. Налоговый учет и налоговая отчетность по налогу на прибыль
Время прохождения 1119 минут
- 4.1. Налогоплательщики и элементы налога (64мин.)
- 4.2. Алгоритм расчета налога на прибыль (511мин.)
- 4.3. Особенности формирования данных для подготовки налоговой отчетности по налогу на прибыль (447мин.)
-
- 4.3.1. Документы налогового учета налога на прибыль (21мин.)
- 4.3.2. Налоговый учет материальных расходов (21мин.)
- 4.3.3. Налоговый учет амортизируемого имущества (64мин.)
- 4.3.4. Особенности налогового учета расходов при реализации имущества и имущественных прав (64мин.)
- 4.3.5. Налоговый учет нормируемых расходов (85мин.)
- 4.3.6. Безвозмездная передача имущества (43мин.)
- 4.3.7. Перенос убытков на будущее (21мин.)
- 4.3.8. Доходы по работам (услугам) с длительным технологическим циклом (21мин.)
- 4.3.9. Комплексный пример, иллюстрирующий особенности формирования данных для подготовки налоговой отчетности по налогу на прибыль (106мин.)
- 4.4. Порядок составления налоговой отчетности по налогу на прибыль (85мин.)
- Тест: Налоговый учет и налоговая отчетность по налогу на прибыль (12мин.)
Свернуть
Развернуть тему
Тема 5. Налоговый учет и налоговая отчетность по налогу на доходы физических лиц
Время прохождения 738 минут
- 5.1. Налогоплательщики и элементы налога (106мин.)
- 5.2. Алгоритм расчета налога на доходы физических лиц (426мин.)
-
- 5.2.1. Доходы, не подлежащие налогообложению (43мин.)
- 5.2.2. Доходы, учитываемые при определении налоговой базы (21мин.)
- 5.2.3. Доходы, облагаемые по ставке 13% (21мин.)
- 5.2.4. Доходы, облагаемые по ставке 35% (43мин.)
- 5.2.5. Доходы, облагаемые по ставке 9% (21мин.)
- 5.2.6. Налоговые вычеты (213мин.)
- 5.2.7. Эффективная ставка налога на доходы физических лиц (43мин.)
- 5.3. Особенности формирования данных для подготовки налоговой отчетности по налогу на доходы физических лиц (128мин.)
- 5.4. Налоговая отчетность по налогу на доходы физических лиц (64мин.)
- Тест: Налоговый учет и налоговая отчетность по налогу на доходы физических лиц (14мин.)
Свернуть
Развернуть тему
Тема 6. Особенности ведения налогового учета по налогу на добычу полезных ископаемых
Время прохождения 575 минут
- 6.1. Налогоплательщики и основные элементы налогообложения налогом на добычу полезных ископаемых (149мин.)
- 6.2. Порядок определения количества и стоимости добытого полезного ископаемого (128мин.)
- 6.3. Налоговые ставки и их корректировка (128мин.)
- 6.4. Расчет суммы налога и порядок уплаты его в бюджет (64мин.)
- 6.5. Налог на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья (85мин.)
- Тест: Особенности ведения налогового учета по налогу на добычу полезных ископаемых (22мин.)
Свернуть
Развернуть тему
Тема 7. Налоговый учет и налоговая отчетность по налогу на имущество организаций
Время прохождения 308 минут
- 7.1. Налогоплательщики и элементы налога (85мин.)
- 7.2. Алгоритм расчета налога на имущество (21мин.)
- 7.3. Особенности формирования данных для подготовки налоговой отчетности по налогу на имущество (106мин.)
- 7.4. Порядок составления налоговой отчетности (85мин.)
- Тест: Налоговый учет и налоговая отчетность по налогу на имущество организаций (10мин.)
Свернуть
Развернуть тему
Тема 8. Транспортный налог
Время прохождения 212 минут
- 8.1. Субъекты и объекты налогообложения по транспортному налогу (21мин.)
- 8.2. Порядок расчета транспортного налога (43мин.)
- 8.3. Налоговая база по транспортному налогу (21мин.)
- 8.4. Порядок уплаты транспортного налога организациями и физическими лицами (85мин.)
- Тест: Транспортный налог (20мин.)
Свернуть
Развернуть тему
Тема 9. Налог на игорный бизнес
Время прохождения 358 минут
- 9.1. Субъекты и объекты налогообложения по налогу на игорный бизнес (128мин.)
- 9.2. Налоговая база по налогу на игорный бизнес (64мин.)
- 9.3. Порядок исчисления налога на игорный бизнес (43мин.)
- 9.4. Порядок сдачи отчетности по налогу на игорный бизнес (106мин.)
- Тест: Налог на игорный бизнес (18мин.)
Свернуть
Развернуть тему
Тема 10. Налоговый учет и налоговая отчетность по специальным налоговым режимам
Время прохождения 1071 минута
- 10.1. Общие требования к налоговому учету при применении упрощенной системы налогообложения (511мин.)
-
- 10.1.1. Объекты и субъекты налогообложения при применении упрощенной системы налогообложения (213мин.)
- 10.1.2. Порядок исчисления налога по упрощенной системе налогообложения (21мин.)
- 10.1.3. Порядок и сроки представления налоговой декларации (21мин.)
- 10.1.4. Ведение учета при применении упрощенной системы налогообложения организациями и индивидуальными предпринимателями (192мин.)
- 10.2. Условия применения, отчетность и алгоритм расчета налога на профессиональный доход (43мин.)
- 10.3. Условия применения, отчетность и алгоритм расчета единого сельскохозяйственного налога (319мин.)
- 10.4. Условия применения и отчетность при патентной форме налогообложения (128мин.)
- Тест: Налоговый учет и налоговая отчетность по специальным налоговым режимам (50мин.)
Свернуть
Развернуть тему
Тема 11. Налоговый учет и отчетность по местным налогам
Время прохождения 256 минут
- 11.1. Налогоплательщики и объекты налогообложения местными налогами (128мин.)
- 11.2. Особенности формирования налоговой отчетности по местным налогам (21мин.)
- 11.3. Механизм расчета местных налогов (85мин.)
- Тест: Налоговый учет и отчетность по местным налогам (22мин.)
Свернуть
Развернуть тему
Приложение 2. Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость
Время прохождения 234 минуты
Свернуть
Развернуть тему
Приложение 3. К приказу ФНС России от 23.09.2019 ММВ-7-3/475@
Время прохождения 979 минут
Свернуть
Развернуть тему
Приложение 4. Приложение 1 к приказу ФНС России от 24.08.2022 ЕД-7-21/766@
Время прохождения 149 минут
Свернуть
Развернуть тему
Приложение 6. Приложение 1 к приказу ФНС России от 25.12.2020 ЕД-7-3/958@
Время прохождения 213 минут
Свернуть
Развернуть тему
Приложение 7. Пример заполнения налогового регистра НДФЛ
Время прохождения 85 минут
Свернуть
Развернуть тему
Приложение 8. Пример заполнения справки о доходах физического лица (2-НДФЛ)
Время прохождения 64 минуты
Свернуть
Развернуть тему
Методика
Материалы курса
Лекции22
Тесты11
Задания12
Поделиться курсом
Подписка от 349 ₽/мес.
Курсы по теме:
Используют:
185
вузов
181
преподаватель
626
студентов
Используют:
240
вузов
106
преподавателей
882
студента
Мы используем cookie :)
ООО «Электронное издательство Юрайт» использует файлы cookie с целью персонализации сервисов и повышения удобства пользования веб-сайтом. «Cookie» представляют собой небольшие файлы, содержащие информацию о предыдущих посещениях веб-сайта. Если вы не хотите использовать файлы «cookie», измените настройки браузера.
Попробуйте личную
подписку от 349 ₽/мес
Полный доступ к порталу Юрайт со всеми учебниками, курсами и сервисами на 1, 6 и 12 месяцев
Более 10 000 учебников
Более 5000 курсов
Тесты и задания платформы
Образовательная платформа для университетов и колледжей. Предлагаем цифровой учебный контент и сервисы для эффективного образования.
Ссылки
ООО «Электронное издательство Юрайт»
Свидетельство о регистрации СМИ 2020
Свидетельство о регистрации СМИ 2020
Ваш IP-адрес: 18.223.43.106
Смарт-образование: цифровой контент, сервисы и данные
Приглашаем на Зимнюю школу преподавателя (27-31 января)
До 01.12 скидка 20% на повышение квалификации 72 и 108 ч.!
Начать экзамен
У вас на прохождение экзамена:
Остановить или пройти экзамен повторно невозможно.
Начать экзамен
У вас осталось на прохождение экзамена:
Остановить или пройти экзамен повторно невозможно.
Создание новой папки
Выбранная книга издается в нескольких томах (частях), рекомендуем добавить в корзину следующие книги:
Название | Цена | Заказать |