Принятые сокращения

Предисловие

Тема 1. Сущность, задачи и методология налогового учета

• 1.1. Объективная необходимость возникновения налогового учета. Этапы развития системы налогового учета (65мин.)
• 1.2. Нормативное регулирование налогового учета и отчетности (22мин.)
• 1.3. Понятие налогового учета. Цели ведения налогового учета и его отличие от бухгалтерского учета (22мин.)
• 1.4. Первичные учетные документы (43мин.)
• 1.5. Методология налогового учета (130мин.)
• 1.6. Элементы налога (22мин.)
• 1.7. Аналитические регистры налогового учета (43мин.)
• 1.8. Налоговая отчетность (87мин.)
• Тест:  Сущность, задачи и методология налогового учета (10мин.)

Тема 2. Налоговый учет и налоговая отчетность по налогу на добавленную стоимость

• 2.1. Налогоплательщики и элементы налога (282мин.)
• 2.2. Алгоритм расчета налога на добавленную стоимость (22мин.)
• 2.3. Особенности формирования данных для подготовки налоговой отчетности по НДС (608мин.)
• • 2.3.1. Документы, применяемые при расчетах налога на добавленную стоимость (43мин.)
  • 2.3.2. Особенности учета операций, облагаемых по ставке 0 процентов (43мин.)
  • 2.3.3. Налоговый учет налога на добавленную стоимость при получении и перечислении авансов (87мин.)
  • 2.3.4. Особенности учета налога на добавленную стоимость при ввозе товаров на таможенную территорию Российской Федерации (22мин.)
  • 2.3.5. Особенности налогового учета налога на добавленную стоимость при производстве строительно-монтажных работ (43мин.)
  • 2.3.6. Налоговые вычеты при приобретении основных средств (22мин.)
  • 2.3.7. Раздельный учет налога на добавленную стоимость (65мин.)
  • 2.3.8. Передача имущества в качестве вклада в уставный капитал (22мин.)
  • 2.3.9. Передача имущества на безвозмездной основе (22мин.)
  • 2.3.10. Особенности учета налога на добавленную стоимость при передаче имущественных прав (87мин.)
  • 2.3.11. Ограничения в применении налоговых вычетов налога на добавленную стоимость по расходам, нормируемым при расчете налога на прибыль (22мин.)
  • 2.3.12. Особенности налогового учета по налогу на добавленную стоимость налоговыми агентами (65мин.)
  • 2.3.13. Комплексный пример, иллюстрирующий особенности формирования данных для подготовки налоговой отчетности по налогу на добавленную стоимость (65мин.)
• 2.4. Порядок составления налоговой отчетности по налогу на добавленную стоимость (87мин.)
• Тест:  Налоговый учет и налоговая отчетность по налогу на добавленную стоимость (18мин.)

Тема 3. Налоговый учет и налоговая отчетность по акцизам

• 3.1. Субъекты и объекты налогообложения (130мин.)
• 3.2. Налоговая база и налоговая ставка (65мин.)
• 3.3. Порядок исчисления акциза и авансового платежа акциза (87мин.)
• 3.4. Налоговые вычеты (87мин.)
• 3.5. Сроки и порядок уплаты акциза, отчетность (43мин.)
• 3.6. Учет объема производства и оборота подакцизных товаров (87мин.)
• Тест:  Налоговый учет и налоговая отчетность по акцизам (28мин.)

Тема 4. Налоговый учет и налоговая отчетность по налогу на прибыль

• 4.1. Налогоплательщики и элементы налога (65мин.)
• 4.2. Алгоритм расчета налога на прибыль (521мин.)
• • 4.2.1. Способы формирования налоговой базы (217мин.)
  • 4.2.2. Доходы в налоговом учете (65мин.)
  • 4.2.3. Расходы в налоговом учете (239мин.)
• 4.3. Особенности формирования данных для подготовки налоговой отчетности по налогу на прибыль (456мин.)
• • 4.3.1. Документы налогового учета налога на прибыль (22мин.)
  • 4.3.2. Налоговый учет материальных расходов (22мин.)
  • 4.3.3. Налоговый учет амортизируемого имущества (65мин.)
  • 4.3.4. Особенности налогового учета расходов при реализации имущества и имущественных прав (65мин.)
  • 4.3.5. Налоговый учет нормируемых расходов (87мин.)
  • 4.3.6. Безвозмездная передача имущества (43мин.)
  • 4.3.7. Перенос убытков на будущее (22мин.)
  • 4.3.8. Доходы по работам (услугам) с длительным технологическим циклом (22мин.)
  • 4.3.9. Комплексный пример, иллюстрирующий особенности формирования данных для подготовки налоговой отчетности по налогу на прибыль (109мин.)
• 4.4. Порядок составления налоговой отчетности по налогу на прибыль (87мин.)
• Тест:  Налоговый учет и налоговая отчетность по налогу на прибыль (12мин.)

Тема 5. Налоговый учет и налоговая отчетность по налогу на доходы физических лиц

• 5.1. Налогоплательщики и элементы налога (109мин.)
• 5.2. Алгоритм расчета налога на доходы физических лиц (434мин.)
• • 5.2.1. Доходы, не подлежащие налогообложению (43мин.)
  • 5.2.2. Доходы, учитываемые при определении налоговой базы (87мин.)
  • 5.2.4. Доходы, облагаемые по ставке 35% (43мин.)
  • 5.2.5. Доходы, облагаемые по ставке 9% (22мин.)
  • 5.2.6. Налоговые вычеты (217мин.)
  • 5.2.7. Эффективная ставка налога на доходы физических лиц (43мин.)
• 5.3. Особенности формирования данных для подготовки налоговой отчетности по налогу на доходы физических лиц (130мин.)
• • 5.3.1. Особенности исчисления налога на доходы физических лиц налоговыми агентами и налогоплательщиками (87мин.)
  • 5.3.2. Документы налогового учета налога на доходы физических лиц (22мин.)
  • 5.3.3. Комплексный пример для заполнения регистра налогового учета по налогу на доходы физических лиц (43мин.)
• 5.4. Налоговая отчетность по налогу на доходы физических лиц (65мин.)
• Тест:  Налоговый учет и налоговая отчетность по налогу на доходы физических лиц (14мин.)

Тема 6. Особенности ведения налогового учета по налогу на добычу полезных ископаемых

• 6.1. Налогоплательщики и основные элементы налогообложения налогом на добычу полезных ископаемых (152мин.)
• 6.2. Порядок определения количества и стоимости добытого полезного ископаемого (130мин.)
• 6.3. Налоговые ставки и их корректировка (130мин.)
• 6.4. Расчет суммы налога и порядок уплаты его в бюджет (65мин.)
• 6.5. Налог на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья (87мин.)
• Тест:  Особенности ведения налогового учета по налогу на добычу полезных ископаемых (22мин.)

Тема 7. Налоговый учет и налоговая отчетность по налогу на имущество организаций

• 7.1. Налогоплательщики и элементы налога (87мин.)
• 7.2. Алгоритм расчета налога на имущество (22мин.)
• 7.3. Особенности формирования данных для подготовки налоговой отчетности по налогу на имущество (109мин.)
• 7.4. Порядок составления налоговой отчетности (87мин.)
• • 7.4.1. Заполнение налогового расчета по авансовому платежу по налогу на имущество за девять месяцев 2020 года (22мин.)
  • 7.4.2. Заполнение налоговой декларации по налогу на имущество за 2020 год (43мин.)
• Тест:  Налоговый учет и налоговая отчетность по налогу на имущество организаций (10мин.)

Тема 8. Транспортный налог

• 8.1. Субъекты и объекты налогообложения по транспортному налогу (22мин.)
• 8.2. Порядок расчета транспортного налога (43мин.)
• 8.3. Налоговая база по транспортному налогу (22мин.)
• 8.4. Порядок уплаты транспортного налога организациями и физическими лицами (87мин.)
• Тест:  Транспортный налог (20мин.)

Тема 9. Налог на игорный бизнес

• 9.1. Субъекты и объекты налогообложения по налогу на игорный бизнес (130мин.)
• 9.2. Налоговая база по налогу на игорный бизнес (65мин.)
• 9.3. Порядок исчисления налога на игорный бизнес (43мин.)
• 9.4. Порядок сдачи отчетности по налогу на игорный бизнес (109мин.)
• Тест:  Налог на игорный бизнес (18мин.)

Тема 10. Налоговый учет и налоговая отчетность по специальным налоговым режимам

• 10.1. Общие требования к налоговому учету при применении упрощенной системы налогообложения (521мин.)
• • 10.1.1. Объекты и субъекты налогообложения при применении упрощенной системы налогообложения (217мин.)
  • 10.1.2. Порядок исчисления налога по упрощенной системе налогообложения (22мин.)
  • 10.1.3. Порядок и сроки представления налоговой декларации (22мин.)
  • 10.1.4. Ведение учета при применении упрощенной системы налогообложения организациями и индивидуальными предпринимателями (195мин.)
• 10.2. Условия применения, отчетность и алгоритм расчета налога на профессиональный доход (43мин.)
• 10.3. Условия применения, отчетность и алгоритм расчета единого сельскохозяйственного налога (326мин.)
• • 10.3.1. Субъекты и объекты применения системы налогообложения для сельскохозяйственных производителей (217мин.)
  • 10.3.2. Налоговая база по единому сельскохозяйственному налогу (65мин.)
  • 10.3.3. Порядок исчисления и представление отчетности по единому сельскохозяйственному налогу (22мин.)
• 10.4. Условия применения и отчетность при патентной форме налогообложения (130мин.)
• Тест:  Налоговый учет и налоговая отчетность по специальным налоговым режимам (50мин.)

Тема 11. Налоговый учет и отчетность по местным налогам

• 11.1. Налогоплательщики и объекты налогообложения местными налогами (130мин.)
• • 11.1.1. Налогоплательщики и элементы налогообложения налогом на имущество физических лиц (65мин.)
  • 11.1.2. Элементы налогообложения земельным налогом (65мин.)
• 11.2. Особенности формирования налоговой отчетности по местным налогам (22мин.)
• 11.3. Механизм расчета местных налогов (87мин.)
• Тест:  Налоговый учет и отчетность по местным налогам (22мин.)

Глоссарий

Список рекомендуемых источников

Приложение 1. Пример заполнения счета-фактуры

Приложение 2. Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость

Приложение 3. К приказу ФНС России от 23.09.2019 ММВ-7-3/475@

Приложение 4. Приложение 1 к приказу ФНС России от 24.08.2022 ЕД-7-21/766@

Приложение 5. Налоговые декларации по акцизам

Приложение 6. Приложение 1 к приказу ФНС России от 25.12.2020 ЕД-7-3/958@

Приложение 7. Пример заполнения налогового регистра НДФЛ

Приложение 8. Пример заполнения справки о доходах физического лица (2-НДФЛ)

Завершение курса

• Тест:  Итоговое тестирование (60мин.)