Принятые сокращения

Предисловие

Тема 1. Организация налогового контроля в Российской Федерации

• 1.1. Налоговая безопасность как элемент экономической безопасности государства (119мин.)
• • Указ Президента РФ от 13.05.2017 № 208 «О Стратегии экономической безопасности Российской Федерации на период до 2030 года» (10мин.)
  • Налоговый кодекс РФ (10мин.)
• 1.2. Организация системы налогового контроля в Российской Федерации (95мин.)
• • Постановление Правительства РФ от 30.09.2004 № 506 "Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе" (10мин.)
• 1.3. Взаимодействие ФНС России с иными органами государственной власти (48мин.)
• 1.4. Международное сотрудничество ФНС России (48мин.)
• • Постановление Правительства РФ от 14.08.2014 № 805 «О заключении соглашений об обмене информацией по налоговым делам» (10мин.)
  • Федеральный закон от 04.11.2014 № 325-ФЗ «О ратификации конвенции о взаимной административной помощи по налоговым делам» (10мин.)
  • Постановление Правительства РФ от 09.04.2018 № 428 «О порядке передачи финансовой информации и страновых отчетов компетентным органам иностранных государств (территорий) и получения финансовой информации и страновых отчетов Федеральной налоговой службой, а также требования к защите передаваемой информации» (10мин.)
• Контрольные вопросы и задания (24мин.)
• Тест:  Организация налогового контроля в Российской Федерации (24мин.)

Тема 2. Государственная регистрация и учет налогоплательщиков в Российской Федерации

• 2.1. Государственная регистрация юридических лиц и индивидуальных предпринимателей (119мин.)
• • 2.1.1. Государственная регистрация юридических лиц (24мин.)
  • 2.1.2. Государственная регистрация индивидуальных предпринимателей (24мин.)
  • 2.1.3. Изменение информации о юридическом лице, содержащейся в ЕГРЮЛ (24мин.)
  • 2.1.4. Исключение организации из ЕГРЮЛ (48мин.)
  • 2.1.5. Ответственность за нарушение порядка государственной регистрации (24мин.)
• 2.2. Постановка налогоплательщиков на учет в налоговых органах (215мин.)
• • 2.2.1. Постановка на учет обособленных подразделений организаций (48мин.)
  • 2.2.2. Постановка на учет в налоговых органах физических лиц (95мин.)
  • Приказ Федеральной налоговой службы от 29 июня 2012 г. N ММВ-7-6/435@ "Об утверждении Порядка и условий присвоения, применения, а также изменения идентификационного номера налогоплательщика" (10мин.)
• 2.3. Консолидированная группа налогоплательщиков (72мин.)
• 2.4. Крупнейшие налогоплательщики (48мин.)
• 2.5. Ответственность за нарушение срока постановки на налоговый учет, за уклонение от постановки на налоговый учет (24мин.)
• Контрольные вопросы и задания (24мин.)
• Задачи (24мин.)
• Тест:  Государственная регистрация и учет налогоплательщиков в Российской Федерации (42мин.)

Тема 3. Организация приема отчетности в налоговых органах

• 3.1. Понятие, назначение и виды налоговой отчетности (72мин.)
• • Приказ Минфина России от 10.07.2007 № 62н «Об утверждении формы единой (упрощенной) налоговой декларации и Порядка ее заполнения» (10мин.)
• 3.2. Порядок составления и представления налоговой и бухгалтерской отчетности (95мин.)
• 3.3. Представление уточненных сведений (48мин.)
• 3.4. Особенности представления отчетности вновь созданными организациями (24мин.)
• 3.5. Ответственность за нарушение порядка представления налоговой отчетности (24мин.)
• Контрольные вопросы и задания (24мин.)
• Задачи (24мин.)
• Тест:  Организация приема отчетности в налоговых органах (24мин.)

Тема 4. Налоговая проверка как форма контрольной деятельности налоговых органов и организационно‑правовые методы, используемые при осуществлении налогового контроля

• 4.1. Понятие и виды налоговых проверок (119мин.)
• 4.2. Организационно-правовые методы налогового контроля (358мин.)
• • 4.2.1. Осмотр территорий и помещений налогоплательщика (24мин.)
  • 4.2.2. Инвентаризация имущества налогоплательщика в целях налогового контроля (24мин.)
  • 4.2.3. Истребование документов у налогоплательщика или налогового агента (95мин.)
  • 4.2.4. Истребование документов (информации) о налогоплательщике у третьих лиц (24мин.)
  • 4.2.5. Истребование документов (информации) у аудиторских организаций (индивидуальных аудиторов) (48мин.)
  • 4.2.6. Выемка либо изъятие документов и предметов (24мин.)
  • 4.2.7. Эксперт и порядок проведения экспертизы (48мин.)
  • 4.2.8. Привлечение специалистов и переводчиков (24мин.)
  • 4.2.9. Опрос свидетелей и получение объяснений налогоплательщиков (48мин.)
• Контрольные вопросы и задания (24мин.)
• Задачи (48мин.)
• Тест:  Налоговая проверка как форма контрольной деятельности налоговых органов и организационно?правовые методы, используемые при осуществлении налогового контроля (28мин.)

Тема 5. Методика проведения камеральной налоговой проверки

• 5.1. Общие правила проведения камеральных налоговых проверок (263мин.)
• • 5.1.1. Камеральная проверка налоговой отчетности: понятие, цель, сроки проведения (119мин.)
  • 5.1.2. Истребование пояснений при проведении камеральных налоговых проверок (48мин.)
  • 5.1.3. Истребование документов при проведении камеральных налоговых проверок (48мин.)
  • 5.1.4. Особенности камеральной проверки уточненной декларации (48мин.)
  • 5.1.5. Оформление результатов камеральной проверки (24мин.)
• 5.2. Особенности проведения камеральной проверки по налогу на добавленную стоимость (167мин.)
• • 5.2.1. Общие положения о камеральной проверке по НДС (72мин.)
  • 5.2.2. Проверка обоснованности применения налоговых вычетов (24мин.)
  • 5.2.3. Проверка обоснованности применения налоговых льгот (24мин.)
  • 5.2.4. Осмотр территории налогоплательщика в камках камеральной проверки (24мин.)
  • 5.2.5. Проверка наличия недобросовестных контрагентов (48мин.)
• Контрольные вопросы и задания (24мин.)
• Задачи (48мин.)
• Тест:  Методика проведения камеральной налоговой проверки (24мин.)

Тема 6. Методика проведения выездной налоговой проверки

• 6.1. Планирование и порядок назначения выездных налоговых проверок (191мин.)
• • 6.1.1. Концепция системы планирования выездных налоговых проверок (48мин.)
  • 6.1.2. Критерии самостоятельной оценки рисков (143мин.)
• 6.2. Порядок и особенности проведения выездных налоговых проверок (358мин.)
• • 6.2.1. Общий порядок проведения выездной налоговой проверки (167мин.)
  • 6.2.2. Выездные проверки обособленных подразделений (24мин.)
  • 6.2.3. Привлечение сотрудников правоохранительных органов (48мин.)
  • 6.2.4. Программа проверки (24мин.)
  • 6.2.5. Анализ информации в ходе проведения выездной налоговой проверки (143мин.)
• Контрольные вопросы и задания (24мин.)
• Задачи (24мин.)
• Тест:  Методика проведения выездной налоговой проверки (22мин.)

Тема 7. Документальное оформление результатов налоговых проверок и принятие решений

• 7.1. Оформление материалов налоговой проверки и их рассмотрение (239мин.)
• • 7.1.1. Составление акта проверки (72мин.)
  • 7.1.2. Представление возражений проверяемым лицом (24мин.)
  • 7.1.3. Рассмотрение материалов проверок (48мин.)
  • 7.1.4. Назначение дополнительных мероприятий налогового контроля (24мин.)
  • 7.1.5. Виды решения по итогам камеральной и выездной налоговых проверок (24мин.)
  • 7.1.6. Пени (48мин.)
• 7.2. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение (119мин.)
• • 7.2.1. Виды налоговой ответственности (72мин.)
  • 7.2.2. Виды налоговых правонарушений (48мин.)
• 7.3. Административная и уголовная ответственность (119мин.)
• 7.4. Обжалование решений налогового органа (48мин.)
• 7.5. Реализация результатов налоговых проверок (215мин.)
• • 7.5.1. Обеспечительные меры (48мин.)
  • 7.5.2. Требование об уплате налога, сбора, страховых взносов (24мин.)
  • 7.5.3. Принудительное взыскание задолженности за счет денежных средств (48мин.)
  • 7.5.4. Принудительное взыскание задолженности за счет иного имущества налогоплательщика (48мин.)
  • 7.5.5. Взыскание задолженности за счет имущества физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем (48мин.)
• 7.6. Взыскание задолженности по налогам с третьих лиц (95мин.)
• 7.7. Зачет или возврат излишне уплаченного налога (24мин.)
• Контрольные вопросы и задания (24мин.)
• Задачи (24мин.)
• Тест:  Документальное оформление результатов налоговых проверок и принятие решений (72мин.)

Тема 8. Налоговый мониторинг

• Контрольные вопросы и задания (24мин.)
• Задачи (24мин.)
• Тест:  Налоговый мониторинг (12мин.)

Тема 9. Налоговый контроль в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицами

• 9.1. Понятие взаимозависимых лиц (72мин.)
• 9.2. Контролируемые сделки (48мин.)
• • Федеральный закон от 29 июля 2017 г. N 216-ФЗ "Об инновационных научно-технологических центрах и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" (10мин.)
• 9.3. Уведомление налоговых органов о совершенных контролируемых сделках (24мин.)
• 9.4. Проверка соответствия цен рыночным по контролируемым сделкам, осуществляемая ФНС России (72мин.)
• Контрольные вопросы и задания (24мин.)
• Задачи (24мин.)
• Тест:  Налоговый контроль в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицами (16мин.)

Новые издания по дисциплине «Организация и методика проведения налоговых проверок» и смежным дисциплинам

Завершение курса

• Тест:  Итоговое тестирование (36мин.)