Налоги и налогообложение
-
Скопировать в буфер библиографическое описание
Налоги и налогообложение : учебник и практикум для среднего профессионального образования / Л. И. Гончаренко [и др.] ; ответственный редактор Л. И. Гончаренко. — 4-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2024. — 465 с. — (Профессиональное образование). — ISBN 978-5-534-19353-4. — Текст : электронный // Образовательная платформа Юрайт [сайт]. — URL: https://urait.ru/bcode/556339 (дата обращения: 28.09.2024).
- Добавить в избранное
- Поделиться
- Курс с экзаменом
-
Л. И. Гончаренко [и др.] ; ответственный редактор Л. И. Гончаренко.
В учебнике раскрываются теоретические основы построения налогов, объективные причины, которые привели к появлению налогов и превращению их в неотъемлемую составную часть рыночной экономики, экономическая сущность и функции налогов, принципы и методы их построения. Особое внимание уделяется проблемам организации налоговой системы и ее управлению. Отдельная глава посвящена налоговой политике государства. Учебник определяет механизм исчисления и уплаты каждого налога, входящего в российскую налоговую систему, а также налогов в специальных налоговых режимах. Данный учебник позволит студентам получить целостную картину устройства налоговой системы РФ и каждого налога, а также проверить свои знания и понимание механизма налогообложения посредством выполнения заданий практикума, который содержит тестовые задания, задачи, практические ситуации.
- Авторский коллектив
- Предисловие
- Принятые сокращения
-
Раздел I. ОСНОВЫ ТЕОРИИ НАЛОГОВ
- Тема 1. Налоги и их роль в современном обществе
- Тема 2. Основы налогообложения. Принципы налогообложения
-
Тема 3. Налоговая система государства
- 3.1. Налоговая система и ее элементы
- 3.2. Классификация налогов
- 3.3. Факторы развития налоговой системы
- 3.4. Принципы организации налоговой системы
- 3.5. Управление налоговой системой государства, налоговое администрирование и налоговый контроль
- 3.6. Состав и структура налоговых органов Российской Федерации
- Тема 4. Налоговая политика государства
-
Раздел II. ФЕДЕРАЛЬНЫЕ НАЛОГИ И СБОРЫ
-
Тема 5. Акцизы
- 5.1. Общая характеристика акцизов
- 5.2. Виды подакцизных товаров
- 5.3. Налогоплательщики
- 5.4. Объект налогообложения
- 5.5. Налоговая база. Налоговый период
- 5.6. Налоговые ставки
- 5.7. Порядок исчисления акцизов
- 5.8. Налоговые вычеты
- 5.9. Срок уплаты акциза и представления налоговой декларации
- 5.10. Возмещение акциза
-
Тема 6. Налог на добавленную стоимость
- 6.1. Общая характеристика налога на добавленную стоимость
- 6.2. Налогоплательщики. Освобождение от исполнения обязанности налогоплательщика
- 6.3. Объект налогообложения
- 6.4. Определение места реализации товаров, работ, услуг
- 6.5. Момент определения налоговой базы
- 6.6. Налоговая база
- 6.7. Налоговые ставки
- 6.8. Операции, не подлежащие налогообложению
- 6.9. Порядок исчисления и уплаты налога
- 6.10. Налоговые вычеты
-
Тема 7. Налог на прибыль организаций
- 7.1. Общая характеристика налога на прибыль организаций
- 7.2. Налогоплательщики
- 7.3. Объект налогообложения. Классификация доходов организации
- 7.4. Классификация расходов организации
- 7.5. Методы определения даты получения дохода
- 7.6. Налоговая база
- 7.7. Налоговые ставки
- 7.8. Налоговый период. Порядок исчисления и сроки уплаты налога
- 7.9. Налоговый учет
- Тема 8. Налог на доходы физических лиц
- Тема 9. Налог на добычу полезных ископаемых
-
Тема 10. Налог на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья
- 10.1. Общая характеристика налога на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья
- 10.2. Налогоплательщики
- 10.3. Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика
- 10.4. Объект налогообложения и налоговая база. Перенос убытков
- 10.5. Порядок определения расчетной выручки
- 10.6. Порядок определения и признания фактических расходов по добыче углеводородного сырья на участке недр
- 10.7. Порядок определения расчетных расходов по добыче углеводородного сырья на участке недр
- 10.8. Налоговый период, налоговая ставка. Порядок исчисления и уплаты налога и авансовых платежей
- 10.9. Порядок и сроки представления налоговой декларации
- Тема 11. Водный налог
- Тема 12. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов
- Тема 13. Государственная пошлина
-
Тема 5. Акцизы
- Раздел III. РЕГИОНАЛЬНЫЕ И МЕСТНЫЕ НАЛОГИ
-
Раздел IV. СПЕЦИАЛЬНЫЕ НАЛОГОВЫЕ РЕЖИМЫ
- Тема 20. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог)
- Тема 21. Упрощенная система налогообложения
- Тема 22. Патентная система налогообложения
-
Тема 23. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции
- 23.1. Общая характеристика системы налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции
- 23.2. Состав уплачиваемых налогов и налогоплательщиков
- 23.3. Особенности определения налоговой базы, порядок исчисления налога на добычу полезных ископаемых при выполнении соглашений
- 23.4. Особенности определения налоговой базы, исчисления и уплаты налога на прибыль организаций при выполнении соглашений
- 23.5. Особенности уплаты налога на добавленную стоимость при выполнении соглашений
- Раздел V. СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
- Глоссарий
- Список рекомендуемой литературы