Вебинар:
Налоги и налоговая система Российской Федерации
-
Скопировать в буфер библиографическое описание
Налоги и налоговая система Российской Федерации : учебник для вузов / Л. И. Гончаренко [и др.] ; ответственный редактор Л. И. Гончаренко. — 3-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2023. — 489 с. — (Высшее образование). — ISBN 978-5-534-15999-8. — Текст : электронный // Образовательная платформа Юрайт [сайт]. — URL: https://urait.ru/bcode/523608 (дата обращения: 24.04.2024).
- Добавить в избранное
3-е изд., пер. и доп. Учебник для вузов
- Поделиться
Страниц
489
Обложка
Твердая
Гриф
Гриф УМО ВО
ISBN
978-5-534-15999-8
Библиографическое описание
Налоги и налоговая система Российской Федерации : учебник для вузов / Л. И. Гончаренко [и др.] ; ответственный редактор Л. И. Гончаренко. — 3-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2023. — 489 с. — (Высшее образование). — ISBN 978-5-534-15999-8. — Текст : электронный // Образовательная платформа Юрайт [сайт]. — URL: https://urait.ru/bcode/523608 (дата обращения: 24.04.2024).
Серия
Тематика/подтематика
Дисциплины
Налоги и налоговая система ,
Налоговая система ,
Налоги и налоговая система Российской Федерации ,
Налоговая система Российской Федерации ,
Налоговая система России ,
Налогово-бюджетная система ,
Налоговая и бюджетная система ,
Налоговая и бюджетная системы ,
Государственное налоговое регулирование и контроль ,
Налоги и налоговые системы в Российской Федерации ,
Государственное регулирование налоговых отношений ,
Налоговая система в РФ ,
Бюджетно-налоговая система ,
Налоговая система РФ ,
Налоги и налоговая система РФ
В курсе раскрыты причины возникновения налогов, их экономическая сущность, функции, принципы и методы налогообложения. Отдельные темы посвящены проблемам организации и управления налоговой системы и налоговой политики государства. Курс дает знание механизма исчисления и уплаты всех налогов и сборов, входящих в российскую налоговую систему, а также специальных налоговых режимов. Материал излагается простым доступным языком, сопровождается необходимыми визуальными средствами (таблицы, рисунки, диаграммы), а также примерами расчета сумм платежей по налогам. Соответствует актуальным требованиям федерального государственного образовательного стандарта высшего образования. Для студентов и преподавателей вузов, а также может использоваться в качестве базового курса для подготовки бакалавров в сфере налогообложения.
- Авторский коллектив
- Предисловие
- Принятые сокращения
-
Раздел I. ОСНОВЫ ТЕОРИИ НАЛОГОВ
- Тема 1. Налоги и их роль в современном обществе
- Тема 2. Основы налогообложения. Принципы налогообложения
-
Тема 3. Налоговая система государства
- 3.1. Налоговая система и ее элементы
- 3.2. Классификация налогов
- 3.3. Факторы развития налоговой системы
- 3.4. Принципы организации налоговой системы
- 3.5. Управление налоговой системой государства, налоговое администрирование и налоговый контроль
- 3.6. Состав и структура налоговых органов Российской Федерации
- Вопросы и задания для самоконтроля
- Кейc-стади
- Тема 4. Налоговая политика государства
-
Раздел II. ФЕДЕРАЛЬНЫЕ НАЛОГИ И СБОРЫ
-
Тема 5. Акцизы
- 5.1. Общая характеристика акцизов
- 5.2. Виды подакцизных товаров
- 5.3. Налогоплательщики
- 5.4. Объект налогообложения
- 5.5. Налоговая база. Налоговый период
- 5.6. Налоговые ставки
- 5.7. Порядок исчисления акцизов
- 5.8. Налоговые вычеты
- 5.9. Срок уплаты акциза и представления налоговой декларации
- 5.10. Возмещение акциза
- 5.11. Перспективы акцизного налогообложения
- Вопросы и задания для самоконтроля
- Задачи
-
Тема 6. Налог на добавленную стоимость
- 6.1. Общая характеристика налога на добавленную стоимость
- 6.2. Налогоплательщики. Освобождение от исполнения обязанности налогоплательщика
- 6.3. Объект налогообложения
- 6.4. Определение места реализации товаров, работ, услуг
- 6.5. Момент определения налоговой базы
- 6.6. Налоговая база
- 6.7. Налоговые ставки
- 6.8. Операции, не подлежащие налогообложению
- 6.9. Порядок исчисления и уплаты налога
- 6.10. Налоговые вычеты
- Вопросы и задания для самоконтроля
- Задачи
- Кейс-стади
-
Тема 7. Налог на прибыль организаций
- 7.1. Общая характеристика налога на прибыль организаций
- 7.2. Налогоплательщики
- 7.3. Объект налогообложения. Классификация доходов организации
- 7.4. Классификация расходов организации
- 7.5. Методы определения даты получения дохода
- 7.6. Налоговая база
- 7.7. Налоговые ставки
- 7.8. Налоговый период. Порядок исчисления и сроки уплаты налога
- 7.9. Налоговый учет
- Вопросы и задания для самоконтроля
- Задачи
- Кейс-стади
-
Тема 8. Налог на доходы физических лиц
- 8.1. Общая характеристика налога на доходы физических лиц
- 8.2. Налогоплательщики
- 8.3. Объект налогообложения. Состав доходов физических лиц
- 8.4. Налоговая база
- 8.5. Система налоговых вычетов
- 8.6. Налоговый период и налоговые ставки
- 8.7. Декларирование доходов физических лиц
- Вопросы и задания для самоконтроля
- Задачи
- Практические ситуации
- Тема 9. Налог на добычу полезных ископаемых
-
Тема 10. Налог на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья
- 10.1. Общая характеристика налога на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья
- 10.2. Налогоплательщики
- 10.3. Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика
- 10.4. Объект налогообложения и налоговая база. Перенос убытков
- 10.5. Порядок определения расчетной выручки
- 10.6. Порядок определения и признания фактических расходов по добыче углеводородного сырья на участке недр
- 10.7. Порядок определения расчетных расходов по добыче углеводородного сырья на участке недр
- 10.8. Налоговый период, налоговая ставка. Порядок исчисления и уплаты налога и авансовых платежей
- 10.9. Порядок и сроки представления налоговой декларации
- Вопросы и задания для самоконтроля
- Задачи
- Тема 11. Водный налог
- Тема 12. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов
- Тема 13. Государственная пошлина
-
Тема 5. Акцизы
-
Раздел III. РЕГИОНАЛЬНЫЕ И МЕСТНЫЕ НАЛОГИ
-
Тема 14. Налог на имущество организаций
- 14.1. Причины использования имущества в налоговых отношениях и значение налога на имущество организаций в доходах бюджетов бюджетной системы России
- 14.2. Налогоплательщики. Характеристика элементов налогообложения
- 14.3. Порядок исчисления и уплаты налога
- Вопросы и задания для самоконтроля
- Задачи
- Практические ситуации
- Тема 15. Транспортный налог
- Тема 16. Налог на игорный бизнес
- Тема 17. Налог на имущество физических лиц
- Тема 18. Земельный налог
- Тема 19. Торговый сбор
-
Тема 14. Налог на имущество организаций
-
Раздел IV. СПЕЦИАЛЬНЫЕ НАЛОГОВЫЕ РЕЖИМЫ
-
Тема 20. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог)
- 20.1. Общая характеристика системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей
- 20.2. Плательщики налога
- 20.3. Условия начала и прекращения применения налога
- 20.4. Объект налогообложения
- 20.5. Налоговая база, налоговый период, налоговая ставка
- Вопросы и задания для самоконтроля
- Задачи
- Тема 21. Упрощенная система налогообложения
- Тема 22. Патентная система налогообложения
-
Тема 23. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции
- 23.1. Общая характеристика системы налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции
- 23.2. Состав уплачиваемых налогов и налогоплательщиков
- 23.3. Особенности определения налоговой базы, порядок исчисления налога на добычу полезных ископаемых при выполнении соглашений
- 23.4. Особенности определения налоговой базы, исчисления и уплаты налога на прибыль организаций при выполнении соглашений
- 23.5. Особенности уплаты налога на добавленную стоимость при выполнении соглашений
- Вопросы и задания для самоконтроля
- Задачи
- Практическая ситуация
-
Тема 20. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог)
- Раздел V. СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
- Глоссарий
- Список рекомендуемой литературы
- Новые издания по дисциплине «Налоги и налоговая система» и смежным дисциплинам
Тема 2. Основы налогообложения. Принципы налогообложения
Тема 2. Основы налогообложения. Принципы налогообложения
Тема 3. Налоговая система государства
3.5. Управление налоговой системой государства, налоговое администрирование и налоговый контроль
3.5. Управление налоговой системой государства, налоговое администрирование и налоговый контроль
3.5. Управление налоговой системой государства, налоговое администрирование и налоговый контроль
Налог на прибыль. ТОП 5 Как уменьшить налог на прибыль 2019. Лайфхаки для бизнеса. Советы ИП и ООО--
Тема 7. Налог на прибыль организаций
14.2. Налогоплательщики. Характеристика элементов налогообложения
21.3. Характеристика элементов налогообложения при упрощенной системе налогообложения
21.3. Характеристика элементов налогообложения при упрощенной системе налогообложения
Тест к разделу
Опубликован 29.05.2019
Тема 1. Налоги и их роль в современном обществе
Авторы: Мандрощенко О. В. Пьянова М. В. Юшкова О. О. Смирнова Е. Е. Адвокатова А. С. Карпова Г. Н. Мигашкина Е. С. Савина О. Н. Мельникова Н. П. Смирнов Д. А. Липатова И. В. Каширина М. В. Гончаренко Л. И. Зверева Т. В. Тихонова А. В. Гончаренко А. Е. Малкова Ю. В. Пинская М. Р.
Тест к разделу
Опубликован 29.05.2019
Тема 2. Основы налогообложения. Принципы налогообложения
Авторы: Мандрощенко О. В. Пьянова М. В. Юшкова О. О. Смирнова Е. Е. Адвокатова А. С. Карпова Г. Н. Мигашкина Е. С. Савина О. Н. Мельникова Н. П. Смирнов Д. А. Липатова И. В. Каширина М. В. Гончаренко Л. И. Зверева Т. В. Тихонова А. В. Гончаренко А. Е. Малкова Ю. В. Пинская М. Р.
Тест к разделу
Опубликован 30.05.2019
Тема 3. Налоговая система государства
Авторы: Мандрощенко О. В. Пьянова М. В. Юшкова О. О. Смирнова Е. Е. Адвокатова А. С. Карпова Г. Н. Мигашкина Е. С. Савина О. Н. Мельникова Н. П. Смирнов Д. А. Липатова И. В. Каширина М. В. Гончаренко Л. И. Зверева Т. В. Тихонова А. В. Гончаренко А. Е. Малкова Ю. В. Пинская М. Р.
Тест к разделу
Опубликован 30.05.2019
Тема 4. Налоговая политика государства
Авторы: Мандрощенко О. В. Пьянова М. В. Юшкова О. О. Смирнова Е. Е. Адвокатова А. С. Карпова Г. Н. Мигашкина Е. С. Савина О. Н. Мельникова Н. П. Смирнов Д. А. Липатова И. В. Каширина М. В. Гончаренко Л. И. Зверева Т. В. Тихонова А. В. Гончаренко А. Е. Малкова Ю. В. Пинская М. Р.
Тест к разделу
Опубликован 30.05.2019
Тема 5. Акцизы
Авторы: Мандрощенко О. В. Пьянова М. В. Юшкова О. О. Смирнова Е. Е. Адвокатова А. С. Карпова Г. Н. Мигашкина Е. С. Савина О. Н. Мельникова Н. П. Смирнов Д. А. Липатова И. В. Каширина М. В. Гончаренко Л. И. Зверева Т. В. Тихонова А. В. Гончаренко А. Е. Малкова Ю. В. Пинская М. Р.
Тест к разделу
Опубликован 30.05.2019
Тема 6. Налог на добавленную стоимость
Авторы: Мандрощенко О. В. Пьянова М. В. Юшкова О. О. Смирнова Е. Е. Адвокатова А. С. Карпова Г. Н. Мигашкина Е. С. Савина О. Н. Мельникова Н. П. Смирнов Д. А. Липатова И. В. Каширина М. В. Гончаренко Л. И. Зверева Т. В. Тихонова А. В. Гончаренко А. Е. Малкова Ю. В. Пинская М. Р.
Тест к разделу
Опубликован 31.05.2019
Тема 7. Налог на прибыль организаций
Авторы: Мандрощенко О. В. Пьянова М. В. Юшкова О. О. Смирнова Е. Е. Адвокатова А. С. Карпова Г. Н. Мигашкина Е. С. Савина О. Н. Мельникова Н. П. Смирнов Д. А. Липатова И. В. Каширина М. В. Гончаренко Л. И. Зверева Т. В. Тихонова А. В. Гончаренко А. Е. Малкова Ю. В. Пинская М. Р.
Тест к разделу
Опубликован 31.05.2019
Тема 8. Налог на доходы физических лиц
Авторы: Мандрощенко О. В. Пьянова М. В. Юшкова О. О. Смирнова Е. Е. Адвокатова А. С. Карпова Г. Н. Мигашкина Е. С. Савина О. Н. Мельникова Н. П. Смирнов Д. А. Липатова И. В. Каширина М. В. Гончаренко Л. И. Зверева Т. В. Тихонова А. В. Гончаренко А. Е. Малкова Ю. В. Пинская М. Р.
Тест к разделу
Опубликован 31.05.2019
Тема 9. Налог на добычу полезных ископаемых
Авторы: Мандрощенко О. В. Пьянова М. В. Юшкова О. О. Смирнова Е. Е. Адвокатова А. С. Карпова Г. Н. Мигашкина Е. С. Савина О. Н. Мельникова Н. П. Смирнов Д. А. Липатова И. В. Каширина М. В. Гончаренко Л. И. Зверева Т. В. Тихонова А. В. Гончаренко А. Е. Малкова Ю. В. Пинская М. Р.
Тест к разделу
Опубликован 31.05.2019
Тема 10. Налог на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья
Авторы: Мандрощенко О. В. Пьянова М. В. Юшкова О. О. Смирнова Е. Е. Адвокатова А. С. Карпова Г. Н. Мигашкина Е. С. Савина О. Н. Мельникова Н. П. Смирнов Д. А. Липатова И. В. Каширина М. В. Гончаренко Л. И. Зверева Т. В. Тихонова А. В. Гончаренко А. Е. Малкова Ю. В. Пинская М. Р.
Тест к разделу
Опубликован 31.05.2019
Тема 11. Водный налог
Авторы: Мандрощенко О. В. Пьянова М. В. Юшкова О. О. Смирнова Е. Е. Адвокатова А. С. Карпова Г. Н. Мигашкина Е. С. Савина О. Н. Мельникова Н. П. Смирнов Д. А. Липатова И. В. Каширина М. В. Гончаренко Л. И. Зверева Т. В. Тихонова А. В. Гончаренко А. Е. Малкова Ю. В. Пинская М. Р.
Тест к разделу
Опубликован 31.05.2019
Тема 12. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов
Авторы: Мандрощенко О. В. Пьянова М. В. Юшкова О. О. Смирнова Е. Е. Адвокатова А. С. Карпова Г. Н. Мигашкина Е. С. Савина О. Н. Мельникова Н. П. Смирнов Д. А. Липатова И. В. Каширина М. В. Гончаренко Л. И. Зверева Т. В. Тихонова А. В. Гончаренко А. Е. Малкова Ю. В. Пинская М. Р.
Тест к разделу
Опубликован 31.05.2019
Тема 13. Государственная пошлина
Авторы: Мандрощенко О. В. Пьянова М. В. Юшкова О. О. Смирнова Е. Е. Адвокатова А. С. Карпова Г. Н. Мигашкина Е. С. Савина О. Н. Мельникова Н. П. Смирнов Д. А. Липатова И. В. Каширина М. В. Гончаренко Л. И. Зверева Т. В. Тихонова А. В. Гончаренко А. Е. Малкова Ю. В. Пинская М. Р.
Тест к разделу
Опубликован 03.06.2019
Тема 14. Налог на имущество организаций
Авторы: Мандрощенко О. В. Пьянова М. В. Юшкова О. О. Смирнова Е. Е. Адвокатова А. С. Карпова Г. Н. Мигашкина Е. С. Савина О. Н. Мельникова Н. П. Смирнов Д. А. Липатова И. В. Каширина М. В. Гончаренко Л. И. Зверева Т. В. Тихонова А. В. Гончаренко А. Е. Малкова Ю. В. Пинская М. Р.
Тест к разделу
Опубликован 03.06.2019
Тема 15. Транспортный налог
Авторы: Мандрощенко О. В. Пьянова М. В. Юшкова О. О. Смирнова Е. Е. Адвокатова А. С. Карпова Г. Н. Мигашкина Е. С. Савина О. Н. Мельникова Н. П. Смирнов Д. А. Липатова И. В. Каширина М. В. Гончаренко Л. И. Зверева Т. В. Тихонова А. В. Гончаренко А. Е. Малкова Ю. В. Пинская М. Р.
Тест к разделу
Опубликован 03.06.2019
Тема 16. Налог на игорный бизнес
Авторы: Мандрощенко О. В. Пьянова М. В. Юшкова О. О. Смирнова Е. Е. Адвокатова А. С. Карпова Г. Н. Мигашкина Е. С. Савина О. Н. Мельникова Н. П. Смирнов Д. А. Липатова И. В. Каширина М. В. Гончаренко Л. И. Зверева Т. В. Тихонова А. В. Гончаренко А. Е. Малкова Ю. В. Пинская М. Р.
Тест к разделу
Опубликован 03.06.2019
Тема 17. Налог на имущество физических лиц
Авторы: Мандрощенко О. В. Пьянова М. В. Юшкова О. О. Смирнова Е. Е. Адвокатова А. С. Карпова Г. Н. Мигашкина Е. С. Савина О. Н. Мельникова Н. П. Смирнов Д. А. Липатова И. В. Каширина М. В. Гончаренко Л. И. Зверева Т. В. Тихонова А. В. Гончаренко А. Е. Малкова Ю. В. Пинская М. Р.
Тест к разделу
Опубликован 03.06.2019
Тема 18. Земельный налог
Авторы: Мандрощенко О. В. Пьянова М. В. Юшкова О. О. Смирнова Е. Е. Адвокатова А. С. Карпова Г. Н. Мигашкина Е. С. Савина О. Н. Мельникова Н. П. Смирнов Д. А. Липатова И. В. Каширина М. В. Гончаренко Л. И. Зверева Т. В. Тихонова А. В. Гончаренко А. Е. Малкова Ю. В. Пинская М. Р.
Тест к разделу
Опубликован 03.06.2019
Тема 19. Торговый сбор
Авторы: Мандрощенко О. В. Пьянова М. В. Юшкова О. О. Смирнова Е. Е. Адвокатова А. С. Карпова Г. Н. Мигашкина Е. С. Савина О. Н. Мельникова Н. П. Смирнов Д. А. Липатова И. В. Каширина М. В. Гончаренко Л. И. Зверева Т. В. Тихонова А. В. Гончаренко А. Е. Малкова Ю. В. Пинская М. Р.
Тест к разделу
Опубликован 03.06.2019
Тема 20. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог)
Авторы: Мандрощенко О. В. Пьянова М. В. Юшкова О. О. Смирнова Е. Е. Адвокатова А. С. Карпова Г. Н. Мигашкина Е. С. Савина О. Н. Мельникова Н. П. Смирнов Д. А. Липатова И. В. Каширина М. В. Гончаренко Л. И. Зверева Т. В. Тихонова А. В. Гончаренко А. Е. Малкова Ю. В. Пинская М. Р.
Тест к разделу
Опубликован 04.06.2019
Тема 21. Упрощенная система налогообложения
Авторы: Мандрощенко О. В. Пьянова М. В. Юшкова О. О. Смирнова Е. Е. Адвокатова А. С. Карпова Г. Н. Мигашкина Е. С. Савина О. Н. Мельникова Н. П. Смирнов Д. А. Липатова И. В. Каширина М. В. Гончаренко Л. И. Зверева Т. В. Тихонова А. В. Гончаренко А. Е. Малкова Ю. В. Пинская М. Р.
Тест к разделу
Опубликован 04.06.2019
Тема 22. Патентная система налогообложения
Авторы: Мандрощенко О. В. Пьянова М. В. Юшкова О. О. Смирнова Е. Е. Адвокатова А. С. Карпова Г. Н. Мигашкина Е. С. Савина О. Н. Мельникова Н. П. Смирнов Д. А. Липатова И. В. Каширина М. В. Гончаренко Л. И. Зверева Т. В. Тихонова А. В. Гончаренко А. Е. Малкова Ю. В. Пинская М. Р.
Тест к разделу
Опубликован 04.06.2019
Тема 23. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции
Авторы: Мандрощенко О. В. Пьянова М. В. Юшкова О. О. Смирнова Е. Е. Адвокатова А. С. Карпова Г. Н. Мигашкина Е. С. Савина О. Н. Мельникова Н. П. Смирнов Д. А. Липатова И. В. Каширина М. В. Гончаренко Л. И. Зверева Т. В. Тихонова А. В. Гончаренко А. Е. Малкова Ю. В. Пинская М. Р.
Тест к разделу
Опубликован 04.06.2019
Тема 24. Страховые взносы
Авторы: Мандрощенко О. В. Пьянова М. В. Юшкова О. О. Смирнова Е. Е. Адвокатова А. С. Карпова Г. Н. Мигашкина Е. С. Савина О. Н. Мельникова Н. П. Смирнов Д. А. Липатова И. В. Каширина М. В. Гончаренко Л. И. Зверева Т. В. Тихонова А. В. Гончаренко А. Е. Малкова Ю. В. Пинская М. Р.
Более 10 000 учебников
Более 5000 курсов
Тесты и задания платформы