Предисловие

• Налоговое право: основы. Почему они так важны для юриста (2мин.)

Принятые сокращения

Раздел I. ОСНОВЫ ТЕОРИИ НАЛОГОВ

• Тема 1. Налоги и их роль в современном обществе (327мин.)
• • 1.1. Возникновение налогов. Эволюция научных взглядов на экономическую природу налогов (38мин.)
  • 1.2. Экономическая природа налогов (58мин.)
  • 1.3. Понятие налогов. Отличительные черты налогов (77мин.)
  • 1.4. Налоги как экономическая категория (38мин.)
  • 1.5. Функции налогов (115мин.)
• Тема 2. Основы налогообложения. Принципы налогообложения (597мин.)
• • 2.1. Налогоплательщики, их права и обязанности (96мин.)
  • 2.2. Налоговые агенты (19мин.)
  • 2.3. Институт представительства в налоговых отношениях (19мин.)
  • 2.4. Элементы налогообложения и их характеристика (192мин.)
  • 2.5. Принципы налогообложения (135мин.)
  • 2.6. Методы налогообложения (135мин.)
• Тема 3. Налоговая система государства (712мин.)
• • 3.1. Налоговая система и ее элементы (58мин.)
  • 3.2. Классификация налогов (135мин.)
  • 3.3. Факторы развития налоговой системы (19мин.)
  • 3.4. Принципы организации налоговой системы (115мин.)
  • 3.5. Управление налоговой системой государства, налоговое администрирование и налоговый контроль (250мин.)
  • 3.6. Состав и структура налоговых органов Российской Федерации (135мин.)
• Тема 4. Налоговая политика государства (269мин.)
• • 4.1. Налоговая политика государства: понятие, цели, задачи и инструменты (115мин.)
  • 4.2. Теоретические основы налоговой политики. Виды налоговой политики (58мин.)
  • 4.3. Налоговая политика в Российской Федерации (96мин.)

Раздел II. ФЕДЕРАЛЬНЫЕ НАЛОГИ И СБОРЫ

• Тема 5. Акцизы (423мин.)
• • 5.1. Общая характеристика акцизов (19мин.)
  • 5.2. Виды подакцизных товаров (58мин.)
  • 5.3. Налогоплательщики (38мин.)
  • 5.4. Объект налогообложения (38мин.)
  • 5.5. Налоговая база. Налоговый период (38мин.)
  • 5.6. Налоговые ставки (19мин.)
  • 5.7. Порядок исчисления акцизов (38мин.)
  • 5.8. Налоговые вычеты (96мин.)
  • 5.9. Срок уплаты акциза и представления налоговой декларации (19мин.)
  • 5.10. Возмещение акциза (77мин.)
• Тема 6. Налог на добавленную стоимость (808мин.)
• • 6.1. Общая характеристика налога на добавленную стоимость (19мин.)
  • 6.2. Налогоплательщики. Освобождение от исполнения обязанности налогоплательщика (135мин.)
  • 6.3. Объект налогообложения (38мин.)
  • 6.4. Определение места реализации товаров, работ, услуг (115мин.)
  • 6.5. Момент определения налоговой базы (38мин.)
  • 6.6. Налоговая база (77мин.)
  • 6.7. Налоговые ставки (96мин.)
  • 6.8. Операции, не подлежащие налогообложению (77мин.)
  • 6.9. Порядок исчисления и уплаты налога (38мин.)
  • 6.10. Налоговые вычеты (173мин.)
• Тема 7. Налог на прибыль организаций (654мин.)
• • 7.1. Общая характеристика налога на прибыль организаций (19мин.)
  • 7.2. Налогоплательщики (19мин.)
  • 7.3. Объект налогообложения. Классификация доходов организации (96мин.)
  • 7.4. Классификация расходов организации (231мин.)
  • 7.5. Методы определения даты получения дохода (77мин.)
  • 7.6. Налоговая база (38мин.)
  • 7.7. Налоговые ставки (38мин.)
  • 7.8. Налоговый период. Порядок исчисления и сроки уплаты налога (58мин.)
  • 7.9. Налоговый учет (77мин.)
• Тема 8. Налог на доходы физических лиц (693мин.)
• • 8.1. Общая характеристика налога на доходы физических лиц (19мин.)
  • 8.2. Налогоплательщики (19мин.)
  • 8.3. Объект налогообложения. Состав доходов физических лиц (77мин.)
  • 8.4. Налоговая база (135мин.)
  • 8.5. Система налоговых вычетов (289мин.)
  • 8.6. Налоговый период и налоговые ставки (77мин.)
  • 8.7. Декларирование доходов физических лиц (77мин.)
• Тема 9. Налог на добычу полезных ископаемых (346мин.)
• • 9.1. Общая характеристика налога на добычу полезных ископаемых. Налогоплательщики (19мин.)
  • 9.2. Объект налогообложения и налоговая база (77мин.)
  • 9.3. Налоговый период. Налоговые ставки (212мин.)
  • 9.4. Порядок исчисления и уплаты налога (38мин.)
• Тема 10. Налог на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья (308мин.)
• • 10.1. Общая характеристика налога на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья (19мин.)
  • 10.2. Налогоплательщики (58мин.)
  • 10.3. Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика (38мин.)
  • 10.4. Объект налогообложения и налоговая база. Перенос убытков (38мин.)
  • 10.5. Порядок определения расчетной выручки (38мин.)
  • 10.6. Порядок определения и признания фактических расходов по добыче углеводородного сырья на участке недр (38мин.)
  • 10.7. Порядок определения расчетных расходов по добыче углеводородного сырья на участке недр (19мин.)
  • 10.8. Налоговый период, налоговая ставка. Порядок исчисления и уплаты налога и авансовых платежей (38мин.)
  • 10.9. Порядок и сроки представления налоговой декларации (19мин.)
• Тема 11. Водный налог (154мин.)
• • 11.1. Общая характеристика водного налога (19мин.)
  • 11.2. Налогоплательщики (19мин.)
  • 11.3. Объект налогообложения. Налоговая база (38мин.)
  • 11.4. Налоговый период. Налоговые ставки (38мин.)
  • 11.5. Порядок исчисления и уплаты налога (38мин.)
• Тема 12. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов (192мин.)
• • 12.1. Общая характеристика сборов (19мин.)
  • 12.2. Плательщики сборов и объекты обложения (58мин.)
  • 12.3. Ставки сборов (38мин.)
  • 12.4. Порядок исчисления и уплаты сборов (77мин.)
• Тема 13. Государственная пошлина (135мин.)
• • 13.1. Государственная пошлина как сбор налогового характера (19мин.)
  • 13.2. Плательщики и объект обложения государственной пошлиной (19мин.)
  • 13.3. Размеры государственной пошлины и льготы по ней (38мин.)
  • 13.4. Порядок и сроки уплаты государственной пошлины (58мин.)

Раздел III. РЕГИОНАЛЬНЫЕ И МЕСТНЫЕ НАЛОГИ

• Тема 14. Налог на имущество организаций (308мин.)
• • 14.1. Причины использования имущества в налоговых отношениях и значение налога на имущество организаций в доходах бюджетов бюджетной системы России (38мин.)
  • 14.2. Налогоплательщики. Характеристика элементов налогообложения (173мин.)
  • 14.3. Порядок исчисления и уплаты налога (96мин.)
• Тема 15. Транспортный налог (250мин.)
• • 15.1. Общая характеристика транспортного налога (19мин.)
  • 15.2. Налогоплательщики и объект налогообложения (38мин.)
  • 15.3. Налоговая база, порядок ее формирования (19мин.)
  • 15.4. Налоговые ставки, налоговый период, порядок исчисления и сроки уплаты (115мин.)
  • 15.5. Налоговые льготы (58мин.)
• Тема 16. Налог на игорный бизнес (115мин.)
• • 16.1. Общая характеристика налога на игорный бизнес (38мин.)
  • 16.2. Налогоплательщики. Основные понятия, используемые при исчислении налога на игорный бизнес (19мин.)
  • 16.3. Характеристика элементов налогообложения (58мин.)
• Тема 17. Налог на имущество физических лиц (269мин.)
• • 17.1. Эволюция налогообложения имущества физических лиц (58мин.)
  • 17.2. Правовые основы налогообложения имущества физических лиц (135мин.)
  • 17.3. Порядок исчисления и уплаты налога на имущество физических лиц (77мин.)
• Тема 18. Земельный налог (173мин.)
• • 18.1. Эволюция земельного налогообложения (19мин.)
  • 18.2. Налогоплательщики, объект налогообложения и налоговая база (58мин.)
  • 18.3. Налоговый период, налоговые льготы, порядок исчисления и сроки уплаты налога (96мин.)
• Тема 19. Торговый сбор (308мин.)
• • 19.1. Общая характеристика торгового сбора (19мин.)
  • 19.2. Плательщики сбора, объект обложения и база для исчисления торгового сбора (38мин.)
  • 19.3. Период обложения, ставки сбора, налоговые льготы, порядок исчисления и порядок и сроки уплаты сбора (250мин.)

Раздел IV. СПЕЦИАЛЬНЫЕ НАЛОГОВЫЕ РЕЖИМЫ

• Тема 20. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог) (154мин.)
• • 20.1. Общая характеристика системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (19мин.)
  • 20.2. Плательщики налога (38мин.)
  • 20.3. Условия начала и прекращения применения налога (19мин.)
  • 20.4. Объект налогообложения (19мин.)
  • 20.5. Налоговая база, налоговый период, налоговая ставка (58мин.)
• Тема 21. Упрощенная система налогообложения (154мин.)
• • 21.1. Общая характеристика упрощенной системы налогообложения (19мин.)
  • 21.2. Налогоплательщики при упрощенной системе налогообложения (19мин.)
  • 21.3. Характеристика элементов налогообложения при упрощенной системе налогообложения (115мин.)
• Тема 22. Патентная система налогообложения (154мин.)
• • 22.1. Общая характеристика патентной системы налогообложения (19мин.)
  • 22.2. Налогоплательщики (38мин.)
  • 22.3. Элементы налогообложения при патентной системе налогообложения (96мин.)
  • Тема 22. Патентная система налогообложения (20мин.)
• Тема 23. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции (231мин.)
• • 23.1. Общая характеристика системы налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции (96мин.)
  • 23.2. Состав уплачиваемых налогов и налогоплательщиков (19мин.)
  • 23.3. Особенности определения налоговой базы, порядок исчисления налога на добычу полезных ископаемых при выполнении соглашений (38мин.)
  • 23.4. Особенности определения налоговой базы, исчисления и уплаты налога на прибыль организаций при выполнении соглашений (19мин.)
  • 23.5. Особенности уплаты налога на добавленную стоимость при выполнении соглашений (58мин.)
  • Тема 23. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции (14мин.)

Раздел V. СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

• Тема 24. Страховые взносы (269мин.)
• • Тема 24. Страховые взносы (12мин.)

Глоссарий

Список рекомендуемой литературы

Завершение курса

• Тест:  Итоговое тестирование (40мин.)