Авторский коллектив

Предисловие

Тема 1. Понятие и основные задачи современной налоговой политики

• 1.1. Налоги и налоговая политика: понятие, сущность, особенности (103мин.)
• 1.2. Значение налоговой политики в реализации социально-экономической стратегии государства (103мин.)
• 1.3. Роль налоговой политики в системе государственного регулирования экономики (103мин.)
• 1.4. Эволюция налоговой политики России в ХХ в. (189мин.)
• Контрольные вопросы и задания (17мин.)
• Тест:  Глава 1. Понятие и основные задачи налоговой политики (10мин.)

Тема 2. Современная налоговая политика Российской Федерации

• 2.1. Становление принципов налоговой политики новой России (138мин.)
• 2.2. Модели и инструменты налоговой политики (103мин.)
• 2.3. Налоговые льготы и преференции как инструменты реализации налоговой политики устойчивого экономического развития (172мин.)
• 2.4. Налоговая нагрузка как критерий эффективности налоговой политики (120мин.)
• 2.5. Налоговая политика зарубежных стран (138мин.)
• Контрольные вопросы и задания (17мин.)
• Тест:  Глава 2. Эволюция налоговой политики России. Налоговая политика зарубежных стран (36мин.)

Тема 3. Налоговый контроль как элемент экосистемы налогового администрирования

• 3.1. Экосистема налогового администрирования: роль, составные части, основные направления развития (120мин.)
• 3.2. Современные формы и технологии налогового контроля (189мин.)
• Тест:  Глава 3. Современная налоговая политика Российской Федерации (12мин.)

Тема 4. Налоговые методы стимулирования инвестиционной деятельности организаций

• 4.1. Понятие инвестиций и современное состояние развития инвестиционной деятельности в России (120мин.)
• 4.2. Государственное регулирование инвестиционной деятельности в Российской Федерации (103мин.)
• • Статья 34 Бюджетного кодекса Российской Федерации от 31 июля 1998 г. N 145-ФЗ (1мин.)
• 4.3. Роль налоговой системы в поддержке инвестиционной деятельности организаций (206мин.)
• 4.4. Преференциальные налоговые режимы — важные инструменты привлечения инвестиций в регионы (172мин.)
• Тест:  Глава 4. Стимулирующие и социальные задачи налоговой политики (16мин.)

Тема 5. Региональная налоговая политика как направление налоговой политики Российской Федерации

• 5.1. Налоговая база территории (103мин.)
• 5.2. Разграничение налоговых полномочий между публично-правовыми образованиями в условиях налоговой конкуренции (69мин.)
• 5.3. Налоговые доходы бюджетов территорий (17мин.)
• 5.4. Налоговое регулирование развития специально выделенных территорий Российской Федерации (103мин.)
• Контрольные вопросы и задания (34мин.)
• Тест:  Глава 5. Налоговые методы стимулирования инвестиций и инновационного развития экономики (10мин.)
• Статья 4 Налогового кодекса Российской Федерации (2мин.)
• Глава IV.1 Федерального закона от 23 августа 1996 г. N 127-ФЗ "О науке и государственной научно-технической политике" (10мин.)

Тема 6. Трансформация трансфертного ценообразования в России

• 6.1. Цели и способы применения трансфертного ценообразования (86мин.)
• 6.2. Государственное регулирование трансфертного ценообразования (34мин.)
• 6.3. Комплексный анализ правил налогового регулирования применения трансфертного ценообразования в России (52мин.)
• 6.4. Контролируемые сделки: правила пересчета цен (155мин.)
• • Глава 3.1 Налогового кодекса Российской Федерации (7мин.)
• 6.5. Механизм соглашения о ценообразовании — новая форма налогового администрирования трансфертного ценообразования (34мин.)
• Контрольные вопросы и задания (34мин.)
• Тест:  Глава 6. Введение контроля за трансфертным ценообразованием и института консолидированных налогоплательщиков — новые направления налоговой политики Российской Федерации (36мин.)
• Раздел V.1 Налогового кодекса Российской Федерации (30мин.)

Тема 7. Налоговые методы стимулирования сельского хозяйства и малого предпринимательства в РФ

• 7.1. Концептуальный подход к налоговому стимулированию малого и среднего бизнеса в России и за рубежом (155мин.)
• 7.2. Сущность и целесообразность введения специальных налоговых режимов в налоговую систему РФ (34мин.)
• 7.3. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (103мин.)
• 7.4. Упрощенная система налогообложения (УСН) (206мин.)
• 7.5. Особенности налоговой политики при налогообложении микробизнеса. Патентная система налогообложения (86мин.)
• 7.7. Налог на профессиональный доход (52мин.)
• Контрольные вопросы и задания (34мин.)
• Тест:  Глава 7. Региональная налоговая политика как направление налоговой политики Российской Федерации (10мин.)

Тема 8. Современная таможенная политика Российской Федерации (на примере ЕАЭС и РФ)

• 8.1. Сущностная характеристика и основные направления таможенной политики (на примере ЕАЭС и РФ) (189мин.)
• 8.2. Факторы, влияющие на реализацию таможенной политики ЕАЭС и РФ (155мин.)
• 8.3. Направления гармонизации таможенно-тарифной политики в ЕАЭС (206мин.)
• Контрольные вопросы и задания (17мин.)
• Тест:  Глава 8. Налоговая политика Российской Федерации в отношении малого бизнеса (12мин.)
• Федеральный закон от 24 июля 2007 г. N 209-ФЗ "О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации" (30мин.)
• Единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства – получателей поддержки (10мин.)

Тема 9. Экологическая составляющая в фискальной политике государства

• 9.1. Основы налоговой политики в природоохранной деятельности и международный опыт (309мин.)
• 9.2. Эволюция отечественной налоговой политики в сфере экологии. Современное состояние (120мин.)
• • Постановление Правительства РФ от 30 сентября 2004 г. N 506 "Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе" (40мин.)
• Контрольные вопросы и задания (17мин.)
• Тест:  Глава 9. Налоговое администрирование как резерв роста налоговых поступлений (18мин.)
• Закон РФ от 21 марта 1991 г. N 943-I "О налоговых органах Российской Федерации" (10мин.)
• Статья 7 Федерального закона от 22 мая 2003 г. N 54-ФЗ "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации" (3мин.)
• Федеральный закон от 8 августа 2001 г. N 129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей" (60мин.)
• Статистика по государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в Российской федерации (10мин.)

Тема 10. Налоговое регулирование участников внешнеэкономической деятельности в Российской Федерации

• 10.1. Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности (34мин.)
• 10.2. Налоговые механизмы регулирования внешнеэкономической деятельности (17мин.)
• 10.3. Международные принципы налогообложения косвенными налогами (138мин.)
• 10.4. Международные принципы налогообложения прямыми налогами в соглашениях об избежании двойного налогообложения (52мин.)
• 10.5. Современные тенденции международного налогообложения (52мин.)
• Контрольные вопросы и задания (17мин.)
• Тест:  Глава 10. Налоговые методы регулирования внешнеэкономической деятельности в Российской Федерации (14мин.)
• Федеральный закон от 8 декабря 2003 г. N 164-ФЗ "Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности" (45мин.)

Тема 11. Задачи налоговой политики по противодействию минимизации налоговых обязательств

• 11.1. Эволюция научных взглядов на понятие теневой экономики (206мин.)
• 11.2. Способы минимизации и уклонения от налогообложения (69мин.)
• 11.3. Налогообложение иностранных физических лиц (120мин.)
• • Взаимодействие с организациями финансового рынка (10мин.)
• 11.4. Уклонение от налогообложения в трансграничных операциях (34мин.)
• 11.5. Роль налоговой политики в противодействии использованию офшоров для ухода от налогообложения (258мин.)
• • Указание Банка России от 7 августа 2003 г. N 1317-У "О порядке установления уполномоченными банками корреспондентских отношений с банками-нерезидентами, зарегистрированными в государствах и на территориях, предоставляющих льготный налоговый режим и (или) не предусматривающих раскрытие и предоставление информации при проведении финансовых операций (офшорных зонах)" (5мин.)
• Контрольные вопросы и задания (17мин.)
• Тест:  Глава 11. Задачи налоговой политики в борьбе с теневой экономикой (20мин.)
• Аналитический портал ФНС России (10мин.)

Тема 12. Эффективность налоговой политики

• 12.1. Статистический анализ эффективности налоговой политики (223мин.)
• 12.2. Показатели, отражающие эффективность налоговой политики (155мин.)
• 12.3. Эффективность налоговой политики по отдельным налогам (155мин.)
• 12.4. Эффективность региональной налоговой политики и налоговой политики местных органов власти (86мин.)
• Контрольные вопросы и задания (17мин.)
• Тест:  Глава 12. Показатели эффективности налоговой политики (12мин.)
• Эффективность работы ФНС России (10мин.)

Литература

Новые издания по дисциплине «Налоговая политика государства» и смежным дисциплинам

Завершение курса

• Тест:  Итоговое тестирование (34мин.)