Вебинар:
Налоги и налогообложение
-
Скопировать в буфер библиографическое описание
Перов, А. В. Налоги и налогообложение : учебное пособие для вузов / А. В. Перов, А. В. Толкушкин. — 11-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2012. — 899 с. — (Профессиональное образование). — ISBN 978-5-9916-1496-2. — Текст : электронный // Образовательная платформа Юрайт [сайт]. — URL: https://urait.ru/bcode/360680 (дата обращения: 07.03.2026).
- Добавить в избранное
11-е изд., пер. и доп. Учебное пособие для вузов
- Поделиться
Страниц
899
Обложка
Твердая
ISBN
978-5-9916-1496-2
Библиографическое описание
Перов, А. В. Налоги и налогообложение : учебное пособие для вузов / А. В. Перов, А. В. Толкушкин. — 11-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2012. — 899 с. — (Профессиональное образование). — ISBN 978-5-9916-1496-2. — Текст : электронный // Образовательная платформа Юрайт [сайт]. — URL: https://urait.ru/bcode/360680 (дата обращения: 07.03.2026).
Тематика/подтематика
Содержание учебного пособия полностью соответствует Государственному образовательному стандарту высшего профессионального образования по учебной дисциплине «Налоги и налогообложение». Даны характеристики всех видов налогов, взимаемых в Российской Федерации, показаны особенности налоговых систем ведущих развитых стран. Особое внимание уделено правам, обязанностям, ответственности налогоплательщиков, налоговому контролю. В одиннадцатом издании учтены все изменения в законодательстве о налогах и сборах на 1 мая 2011 г. Учебный материал излагается доступным языком, четко, последовательно, в необходимом объеме. Для студентов, обучающихся по специальностям 080102 (060600) «Мировая экономика», 080105 (060400) «Финансы и кредит», 080107 (351200) «Налоги и налогообложение», 080109 (060500) «Бухгалтерский учет, анализ и аудит», 080111 (061500) «Маркетинг», 080301 (351300) «Коммерция (торговое дело)», 080502 (060800) «Экономика и управление на предприятии (по отраслям)», 080503 (351000) «Антикризисное управление», 080601 (061700) «Статистика», 080115 (350900) «Таможенное дело», 080300 (522000) «Коммерция (бакалавр)» и преподавателей высших учебных заведений, а также в качестве базового курса для подготовки специалистов в сфере налогообложения.
- Принятые сокращения
- Предисловие
-
Раздел I
-
ТЕОРИЯ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ
- Глава 1. Налоги в экономической системе общества
- Глава 2. Виды налогов и их классификации
- Глава 3. Налогообложение в развитых странах
-
Глава 4. Международные налоговые отношения
- 4.1. Международные налоговые отношения и проблема двойного налогообложения
-
4.2. Виды международных налоговых соглашений Российской Федерации
- 4.2.1. Международные договоры Российской Федерации об избежании двойного налогообложения доходов и имущества
- 4.2.2. Налогообложение особых видов доходов по соглашениям Российской Федерации об избежании двойного налогообложения
- 4.2.3. Международные соглашения Российской Федерации о сотрудничестве и взаимной помощи по вопросам соблюдения налогового законодательства
-
ТЕОРИЯ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ
-
Раздел II
-
ОСНОВЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
- Глава 5. Законодательство о налогах и сборах. Основные начала законодательства о налогах и сборах
- Глава 6. Содержание основных понятий, используемых в Налоговом кодексе РФ
- Глава 7. Виды налогов и компетенция органов государственной власти в сфере налогообложения в Российской Федерации
-
Глава 8. Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах: их права, обязанности и ответственность
- 8.1. Налогоплательщики и плательщики сборов. Налоговые агенты
-
8.2. Государственные органы - участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах
- 8.2.1. Налоговые органы. Их права и обязанности
- 8.2.2. Таможенные органы
- 8.2.3. Полномочия финансовых органов в области налогов и сборов
- 8.2.4. Ответственность налоговых органов, таможенных органов, а также их должностных лиц
- 8.2.5. Обжалование актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц
- 8.3. Органы внутренних дел. Следственные органы
- 8.4. Федеральный орган исполнительной власти, осуществляющий функции по выработке государственной политики и нормативно-правовому регулированию в сфере налогов и сборов
-
Глава 9. Исполнение обязанностей по уплате налогов и сборов
-
9.1. Общие правила исполнения обязанностей по уплате налогов
- 9.1.1. Обязанность по уплате налога или сбора
- 9.1.2. Взыскание налога, сбора, а также пеней, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сборов) - организации, индивидуального предпринимателя или налогового агента - организации, индивидуального предпринимателя в банках
- 9.1.3. Взыскание налога, сбора, а также пеней и штрафов за счет иного имущества налогоплательщика (налогового агента) - организации, индивидуального предпринимателя
- 9.1.4. Взыскание налога, сбора, пеней и штрафов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сборов) - физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем
- 9.1.5. Обязанность по уплате налогов и сборов (пеней, штрафов) при ликвидации и реорганизации юридических лиц
- 9.1.6. Исполнение обязанности по уплате налогов (сборов) безвестно отсутствующего или недееспособного физического лица
- 9.1.7. Списание безнадежных долгов по налогам и сборам
-
9.2. Изменение срока уплаты налога (сбора, пени, штрафа)
- 9.2.1. Общие условия изменения срока уплаты налога и сбора
- 9.2.2. Органы, уполномоченные принимать решения об изменении срока уплаты налога (сбора)
- 9.2.3. Отсрочка и рассрочка по уплате налога и сбора
- 9.2.4. Инвестиционный налоговый кредит
- 9.2.5. Прекращение действия отсрочки, рассрочки или инвестиционного налогового кредита
- 9.3. Требование об уплате налога (сбора)
- 9.4. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов. Зачет и возврат излишне уплаченных или излишне взысканных сумм
-
9.1. Общие правила исполнения обязанностей по уплате налогов
-
Глава 10. Налоговая декларация и налоговый контроль
- 10.1. Налоговая декларация
-
10.2. Налоговый контроль
- 10.2.1. Общие положения о налоговом контроле
- 10.2.2. Учет организаций и физических лиц. Идентификационный номер налогоплательщика
- 10.2.3. Налоговые проверки
- 10.2.4. Порядок рассмотрения дел о налоговых правонарушениях, выявленных в ходе мероприятий налогового контроля
- 10.2.5. Налоговая тайна
- 10.2.6. Причинение неправомерного вреда налогоплательщику
- 10.2.7. Заявление о взыскании налоговой санкции и рассмотрение дел о взыскании налоговой санкции
-
Глава 11. Налоговые правонарушения
- 11.1. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение по НК РФ
- 11.2. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение
- 11.3. Преступления и административные правонарушения в сфере налогов и сборов
- 11.4. Обязанности банков, виды нарушений банком обязанностей и ответственность за их совершение
-
ОСНОВЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
-
Раздел III
-
ФЕДЕРАЛЬНЫЕ НАЛОГИ И СБОРЫ
-
Глава 12. Налог на добавленную стоимость
-
12.1. Налогоплательщики, освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика и объект налогообложения
-
12.1.1. Налогоплательщики и постановка на учет в налоговом органе
- 12.1.2. Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика
- 12.1.3. Объект налогообложения
- 12.1.4. Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)
- 12.1.5. Ввоз товаров на территорию РФ и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией, не подлежащий налогообложению НДС (освобождаемый от налогообложения)
- 12.1.6. Особенности налогообложения при ввозе товаров на территорию РФ и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией, и вывозе товаров с территории РФ
-
12.1.1. Налогоплательщики и постановка на учет в налоговом органе
-
12.2. Налоговая база
- 12.2.1. Общий порядок определения налоговой базы
- 12.2.2. Налоговая база при реализации товаров (работ, услуг)
- 12.2.3. Особенности определения налоговой базы налоговыми агентами
- 12.2.4. Особенности определения налоговой базы с учетом сумм, связанных с расчетами по оплате товаров (работ, услуг)
- 12.2.5. Особенности налогообложения НДС при реорганизации организаций
- 12.3. Налоговый период и налоговые ставки
-
12.4. Порядок исчисления НДС и налоговые вычеты
- 12.4.1. Порядок исчисления НДС
- 12.4.2. Момент определения налоговой базы при реализации (передаче) товаров (работ, услуг)
- 12.4.3. Сумма НДС, предъявляемая продавцом покупателю
- 12.4.4. Счет-фактура
- 12.4.5. Порядок отнесения сумм НДС на затраты по производству и реализации товаров (работ, услуг)
- 12.4.6. Налоговые вычеты и порядок их применения
- 12.4.7. Сумма НДС, подлежащая уплате в бюджет
- 12.5. Порядок и сроки уплаты НДС в бюджет. Порядок возмещения НДС
-
12.1. Налогоплательщики, освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика и объект налогообложения
-
Глава 13. Акцизы
- 13.1. Налогоплательщики и объект налогообложения
-
13.2. Налоговая база, налоговый период и налоговые ставки
- 13.2.1. Налоговая база при реализации (передаче) или получении подакцизных товаров
- 13.2.2. Увеличение налоговой базы при реализации подакцизных товаров
- 13.2.3. Особенности определения налоговой базы при совершении операций с подакцизными товарами с использованием различных налоговых ставок
- 13.2.4. Налоговый период и налоговые ставки
-
13.3. Порядок исчисления акциза и налоговые вычеты
- 13.3.1. Порядок исчисления акциза
- 13.3.2. Определение даты реализации (передачи) или получения подакцизных товаров
- 13.3.3. Сумма акциза, предъявляемая продавцом покупателю
- 13.3.4. Порядок отнесения сумм акциза
- 13.3.5. Налоговые вычеты и порядок их применения
- 13.3.6. Сумма акциза, подлежащая уплате
- 13.3.7. Сумма акциза, подлежащая возврату
- 13.4. Сроки и порядок уплаты акциза при совершении операций с подакцизными товарами
-
13.5. Особенности налогообложения акцизами подакцизных товаров при их перемещении через таможенную границу ТС
- 13.5.1. Особенности налогообложения при вывозе подакцизных товаров с территории РФ
- 13.5.2. Особенности освобождения от налогообложения при реализации подакцизных товаров за пределы территории РФ
- 13.5.3. Документы, подтверждающие факт вывоза подакцизных товаров за пределы территории РФ
- 13.5.4. Особенности налогообложения при ввозе подакцизных товаров на территорию РФ и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией
- 13.5.5. Определение налоговой базы при ввозе подакцизных товаров на территорию РФ и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией
- 13.5.6. Порядок исчисления и уплаты акциза при ввозе подакцизных товаров на территорию РФ
-
Глава 14. Налог на прибыль организаций
- 14.1. Налогоплательщики, объект налогообложения и налоговая база
- 14.2. Доходы для целей налогообложения
- 14.3. Расходы для целей налогообложения
-
14.4. Суммы начисленной амортизации
- 14.4.1. Амортизируемое имущество
- 14.4.2. Порядок определения стоимости амортизируемого имущества
- 14.4.3. Амортизационные группы (подгруппы). Особенности включения амортизируемого имущества в состав амортизационных групп (подгрупп)
- 14.4.4. Методы и порядок расчета сумм амортизации
- 14.4.5. Порядок расчета сумм амортизации при применении линейного метода начисления амортизации
- 14.4.6. Порядок расчета сумм амортизации при применении нелинейного метода начисления амортизации
- 14.4.7. Применение повышающих (понижающих) коэффициентов к норме амортизации
-
14.5. Особенности признания отдельных видов доходов и расходов
- 14.5.1. Особенности определения расходов при реализации товаров и имущественных прав
- 14.5.2. Особенности отнесения процентов по долговым обязательствам к расходам
- 14.5.3. Особенности налогообложения процентов, выплачиваемых иностранной организации при наличии контролируемой задолженности
- 14.5.4. Расходы на формирование резервов по сомнительным долгам
- 14.5.5. Расходы на формирование резерва по гарантийному ремонту и гарантийному обслуживанию
- 14.5.6. Расходы на формирование резервов предстоящих расходов, направляемых на цели, обеспечивающие социальную защиту инвалидов
- 14.5.7. Особенности признания доходов и расходов при приобретении предприятия как имущественного комплекса
- 14.6. Признание доходов и расходов при применении метода начисления и кассового метода
- 14.7. Порядок определения доходов и расходов при кассовом методе
- 14.8. Налоговые ставки. Налоговый и отчетный периоды. Порядок исчисления, порядок и сроки уплаты налога
-
14.9. Налоговая декларация. Налоговый учет
- 14.9.1. Налоговая декларация
- 14.9.2. Общие положения о налоговом учете
- 14.9.3. Аналитические регистры налогового учета и порядок расчета налоговой базы
- 14.9.4. Порядок налогового учета доходов
- 14.9.5. Порядок налогового учета расходов на производство и реализацию
- 14.9.6. Порядок определения расходов по торговым операциям
- 14.9.7. Особенности организации налогового учета амортизируемого имущества
- 14.9.8. Особенности ведения налогового учета операций с амортизируемым имуществом
-
14.10. Налогообложение иностранных организаций и применение норм международных соглашений об избежании двойного налогообложения
- 14.10.1. Постоянное представительство иностранной организации
- 14.10.2. Особенности налогообложения иностранных организаций, осуществляющих деятельность через постоянное представительство в Российской Федерации
- 14.10.3. Особенности налогообложения иностранных организаций при осуществлении деятельности на строительной площадке
- 14.10.4. Особенности налогообложения иностранных организаций, не осуществляющих деятельность через постоянное представительство в Российской Федерации и получающих доходы от источников в Российской Федерации
- 14.10.5. Особенности исчисления и уплаты налога с доходов, полученных иностранной организацией от источников в Российской Федерации, удерживаемого налоговым агентом
- 14.10.6. Устранение двойного налогообложения
- 14.10.7. Применение норм международных соглашений об избежании двойного налогообложения
-
Глава 15. Налог на доходы физических лиц
-
15.1. Налогоплательщики, объект налогообложения и налоговая база
- 15.1.1. Налогоплательщики и объект налогообложения
- 15.1.2. Общие принципы определения налоговой базы
- 15.1.3. Дата фактического получения дохода
- 15.1.4. Особенности определения налоговой базы при получении отдельных видов доходов
- 15.1.5. Особенности определения налоговой базы по договорам страхования
- 15.1.6. Особенности определения налоговой базы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения и договорам обязательного пенсионного страхования, заключаемым с негосударственными пенсионными фондами
- 15.1.7. Особенности уплаты налога на доходы физических лиц в отношении доходов от долевого участия в организации
- 15.1.8. Особенности определения налоговой базы, исчисления и уплаты налога по операциям с ценными бумагами, с ФИСС, при получении доходов в виде процентов по вкладам в банках, по операциям РЕПО и займа ценными бумагами
- 15.1.9. Особенности определения доходов отдельных категорий иностранных граждан
- 15.1.10. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)
- 15.2. Налоговые вычеты
-
15.3. Налоговый период, налоговые ставки, исчисление и уплата налога
- 15.3.1. Налоговый период и налоговые ставки
- 15.3.2. Общий порядок исчисления налога
- 15.3.3. Особенности исчисления налога налоговыми агентами. Порядок и сроки уплаты налога налоговыми агентами
- 15.3.4. Особенности исчисления сумм налога, порядок и сроки уплаты налога, порядок и сроки уплаты авансовых платежей отдельными категориями физических лиц
- 15.3.5. Особенности исчисления и уплаты налога в отношении отдельных видов доходов
- 15.3.6. Особенности исчисления суммы налога и подачи налоговой декларации иностранными гражданами, осуществляющими трудовую деятельность по найму у физических лиц на основании трудового договора или гражданско-правового договора на выполнение работ (оказание услуг) для личных, домашних и иных подобных нужд, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности. Порядок уплаты налога
- 15.4. Налоговая декларация. Порядок взыскания и возврата налога
- 15.5. Устранение двойного налогообложения
-
15.1. Налогоплательщики, объект налогообложения и налоговая база
-
Глава 16. Государственная пошлина
- 16.1. Характеристика элементов обложения государственной пошлиной
- 16.2. Льготы для отдельных категорий физических лиц и организаций по уплате государственной пошлины
- 16.3. Льготы при обращении за совершением нотариальных действий
- 16.4. Льготы при государственной регистрации актов гражданского состояния
- 16.5. Основания и порядок возврата или зачета государственной пошлины. Особенности предоставления отсрочки или рассрочки уплаты государственной пошлины
- Глава 17. Другие федеральные налоги и сборы
-
Глава 12. Налог на добавленную стоимость
-
ФЕДЕРАЛЬНЫЕ НАЛОГИ И СБОРЫ
-
Раздел IV
-
СПЕЦИАЛЬНЫЕ НАЛОГОВЫЕ РЕЖИМЫ
- Глава 18. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог)
-
Глава 19. Упрощенная система налогообложения
- 19.1. Условия применения УСН и налогоплательщики
- 19.2. Объекты налогообложения. Порядок определения и признания доходов и расходов
- 19.3. Другие элементы налогообложения при применении УСН
- 19.4. Налоговая декларация и налоговый учет
- 19.5. Особенности исчисления налоговой базы при переходе на УСН с иных режимов налогообложения и при переходе с УСН на иные режимы налогообложения
- 19.6. Особенности применения УСН индивидуальными предпринимателями на основе патента
- Глава 20. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности
-
Глава 21. Система налогообложения при выполнении соглашения о разделе продукции
- 21.1. Основные понятия и условия применения системы налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции
-
21.2. Налогоплательщики и особенности определения налоговой базы и исчисления и уплаты отдельных налогов при выполнении соглашений
- 21.2.1. Налогоплательщики и плательщики сборов при выполнении соглашений. Уполномоченные представители налогоплательщиков и плательщиков сборов
- 21.2.2. Особенности определения налоговой базы, исчисления и уплаты налога на добычу полезных ископаемых
- 21.2.3. Особенности определения налоговой базы, исчисления и уплаты налога на прибыль организаций
- 21.2.4. Особенности уплаты налога на добавленную стоимость
- 21.3. Налоговая отчетность, учет налогоплательщиков и налоговые проверки при применении соглашений
-
СПЕЦИАЛЬНЫЕ НАЛОГОВЫЕ РЕЖИМЫ
-
Раздел V
-
РЕГИОНАЛЬНЫЕ И МЕСТНЫЕ НАЛОГИ И СБОРЫ
- Глава 22. Транспортный налог
- Глава 23. Налог на игорный бизнес
- Глава 24. Налог на имущество организаций
- Глава 25. Налог на имущество физических лиц
-
Глава 26. Земельный налог
- 26.1. Налогоплательщики. Объект налогообложения
- 26.2. Налоговая база и порядок ее определения
- 26.3. Налоговый период. Отчетный период. Налоговая ставка
- 26.4. Налоговые льготы
- 26.5. Порядок исчисления налога и авансовых платежей по налогу
- 26.6. Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей по налогу. Налоговая декларация
-
РЕГИОНАЛЬНЫЕ И МЕСТНЫЕ НАЛОГИ И СБОРЫ
Более 10 000 учебников
Более 5000 курсов
Тесты и задания платформы