Налоги и налогообложение: теория и практика
-
Скопировать в буфер библиографическое описание
Пансков, В. Г. Налоги и налогообложение: теория и практика : учебник для бакалавров / В. Г. Пансков. — 3-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2013. — 747 с. — (Бакалавр. Академический курс). — ISBN 978-5-9916-2515-9. — Текст : электронный // Образовательная платформа Юрайт [сайт]. — URL: https://urait.ru/bcode/370567 (дата обращения: 22.11.2024).
- Добавить в избранное
3-е изд., пер. и доп. Учебник для бакалавров
- Поделиться
Страниц
747
Обложка
Твердая
Гриф
Гриф МО
ISBN
978-5-9916-2515-9
978-5-9692-1430-9
Библиографическое описание
Пансков, В. Г. Налоги и налогообложение: теория и практика : учебник для бакалавров / В. Г. Пансков. — 3-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2013. — 747 с. — (Бакалавр. Академический курс). — ISBN 978-5-9916-2515-9. — Текст : электронный // Образовательная платформа Юрайт [сайт]. — URL: https://urait.ru/bcode/370567 (дата обращения: 22.11.2024).
Тематика/подтематика
Учебник вобрал в себя последние достижения экономической науки. В нем подробно рассматриваются общие вопросы теории налогов и налогообложения: экономическая сущность и функции налогов, их классификация и планирование, принципы налогообложения, налоговые риски, налоговые реформы и налоговая политика. Выделены вопросы налогового администрирования и организации налоговой службы. Изложены основные полномочия налоговых администраторов, права и обязанности налогоплательщиков, ответственность за нарушение законодательства. В целях усвоения изложенного в учебнике материала в каждой главе учебника приводятся практические примеры исчисления и уплаты конкретных налогов по наиболее сложным вопросам темы. После каждой главы предложены вопросы для самоконтроля.
- Принятые сокращения
- Введение
-
Раздел I. Теоретические основы налогообложения
- Глава 1. Экономическое содержание и функции налогов
- Глава 2. Основополагающие принципы налогообложения
-
Глава 3. Классификация налогов
- 3.1. Классификация налогов по принадлежности к уровню власти
- 3.2. Классификация налогов по методу взимания
- 3.3. Классификация налогов по объекту обложения
- 3.4. Классификация налогов по способу обложения
- 3.5. Классификация налогов по применяемым ставкам
- 3.6. Классификация налогов по другим признакам
- Контрольные вопросы
-
Глава 4. Сущность налоговой политики
- 4.1. Налоговая политика как косвенный метод государственного регулирования
- 4.2. Формы налоговой политики
- 4.3. Стратегия и тактика налоговой политики
- 4.4. Субъекты, принципы формирования, механизм, цели и методы налоговой политики
- 4.5. Инструменты налоговой политики
- 4.6. Научные основы налоговой политики
- Контрольные вопросы
- Глава 5. Сущность налоговых реформ
- Глава 6. Гармонизация налоговых отношений
- Глава 7. Налоговая нагрузка (налоговое бремя)
- Глава 8. Планирование налогов (налоговое планирование)
-
Раздел II. Система налогов и сборов в Российской Федерации
-
Глава 9. Классификация налогов и сборов в российской налоговой системе
- 9.1. Роль налогов в формировании доходов бюджетов РФ
- 9.2. Понятие налоговой системы, ее важнейшие элементы
- 9.3. Классификация российской системы налогов и сборов по принадлежности к уровню власти
- 9.4. Прямые и косвенные налоги в системе налогов и сборов РФ
- 9.5. Классификация российской системы налогов и сборов по субъекту уплаты
- 9.6. Классификация налогов по принадлежности к звеньям бюджетной системы
- 9.7. Классификация налогов по объекту обложения
- 9.8. Группировка налогов по способу обложения
- 9.9. Классификация налогов в зависимости от применяемых ставок
- 9.10. Классификация налогов в зависимости от назначения и по источнику обложения
- Контрольные вопросы
-
Глава 10. Этапы развития системы налогов и сборов в Российской Федерации
- 10.1. Налоги в период централизованного управления экономикой
- 10.2. Преддверие организации налоговой системы России
- 10.3. Начало становления российской налоговой системы
- 10.4. Период неустойчивого развития
- 10.5. Подготовка налоговой реформы
- 10.6. Период реформирования
- 10.7. Современный этап развития
- Контрольные вопросы
- Глава 11. Налоговая нагрузка российской экономики
- Глава 12. Налоговые льготы в системе налогов и сборов РФ
- Глава 13. Налоговые риски в российской налоговой системе
-
Глава 9. Классификация налогов и сборов в российской налоговой системе
-
Раздел III. Налоговое администрирование в российской налоговой системе
- Глава 14. Налоговое администрирование: сущность, участники, функции
- Глава 15. Правовое обеспечение налоговых отношений в Российской Федерации
-
Глава 16. Права и обязанности налоговых органов
- 16.1. Налоговые органы - центральное звено налогового контроля в Российской Федерации
- 16.2. Налоговый контроль - основное право налоговых органов
- 16.3. Осуществление действий, обеспечивающих полное и своевременное внесение налогов в бюджетную систему
- 16.4. Изменение сроков уплаты налога или сбора
- 16.5. Контроль за правильностью применения цен
- 16.6. Другие права налоговых органов
- 16.7. Основные обязанности налоговых органов
- Контрольные вопросы
-
Глава 17. Обязанности и права налогоплательщиков, налоговых агентов и плательщиков сборов
- 17.1. Главная обязанность налогоплательщика и плательщика сборов
- 17.2. Постановка на учет в налоговом органе
- 17.3. Ведение учета доходов и расходов, представление налоговой декларации
- 17.4. Другие обязанности налогоплательщиков, налоговых агентов и плательщиков сборов
- 17.5. Особые обязанности налоговых агентов
- 17.6. Права налогоплательщиков и плательщиков сборов
- 17.7. Особые права и обязанности консолидированной группы налогоплательщиков
- Контрольные вопросы
- Глава 18. Организация налогового контроля
- Глава 19. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение
- Глава 20. Проблемы завершения налоговой реформы в Российской Федерации
-
Глава 21. Распределение налогов и налоговых доходов между бюджетами различных уровней в РФ
- 21.1. Мировая практика распределения налогов и налоговых доходов между бюджетами
- 21.2. Эволюция межбюджетного распределения налогов и налоговых доходов в Российской Федерации
- 21.3. Методы распределения налогов и налоговых доходов между бюджетами, применяемые в Российской Федерации
- Контрольные вопросы
-
Раздел IV. Федеральные налоги и сборы РФ
-
Глава 22. Налог на добавленную стоимость (НДС)
- 22.1. Становление НДС и его значение
- 22.2. Плательщики НДС
- 22.3. Облагаемый оборот и объект налогообложения
- 22.4. Налоговые льготы и преференции
- 22.5. Налоговая база
- 22.6. Налоговые ставки
- 22.7. Порядок исчисления сумм НДС
- 22.8. Определение суммы налога, подлежащей взносу в бюджет
- 22.9. Сроки уплаты НДС в бюджет
- 22.10. Порядок возмещения, зачета или возврата излишне уплаченных сумм налога
- Контрольные вопросы
-
Грава 23. Налог на прибыль организаций
- 23.1. Эволюция налога на прибыль и его значение
- 23.2. Налогоплательщики
- 23.3. Объект налогообложения
- 23.4. Определение доходов в целях налогообложения
- 23.5. Определение расходов в целях налогообложения
- 23.6. Налоговая база
- 23.7. Налоговые льготы
- 23.8. Ставки налога
- 23.9. Порядок исчисления и сроки уплаты налога
- 23.10. Порядок исчисления и уплаты налога иностранной организацией
- 23.11. Налоговый учет
- Контрольные вопросы
-
Грава 24. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
- 24.1. История развития подоходного налога
- 24.2. Принципы обложения НДФЛ в российской налоговой системе
- 24.3. Роль НДФЛ в финансовом обеспечении потребностей государства
- 24.4. Плательщики НДФЛ
- 24.5. Объект обложения
- 24.6. Налоговая база
- 24.7. Доходы налогоплательщика, не подлежащие обложению НДФЛ
- 24.8. Налоговые вычеты
- 24.9. Налоговые ставки
- 24.10. Порядок исчисления и удержания налога
- 24.11. Порядок исчисления и перечисления в бюджет налога индивидуальными предпринимателями и другими лицами
- Контрольные вопросы
-
Глава 25. Акцизы
- 25.1. Место акцизов в системе налогов и сборов
- 25.2. Понятие подакцизных товаров
- 25.3. Плательщики акцизов
- 25.4. Объект налогообложения
- 25.5. Налоговая база
- 25.6. Налоговые ставки
- 25.7. Исчисление сумм акциза
- 25.8. Налоговые вычеты
- 25.9. Исчисление суммы акциза, подлежащей уплате в бюджет
- 25.10. Порядок и сроки уплаты акциза в бюджет
- Контрольные вопросы
-
Глава 26. Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ)
- 26.1. Эволюция налогообложения недропользования в российской налоговой системе
- 26.2. Плательщики налога
- 26.3. Объект обложения
- 26.4. Налоговая база
- 26.5. Налоговые ставки
- 26.6. Порядок исчисления и уплаты налога
- 26.7. Особый порядок исчисления НДПИ по нефти
- 26.8. Особенности исчисления НДПИ по углю
- Контрольные вопросы
- Глава 27. Водный налог
- Глава 28. Государственная пошлина
- Глава 29. Сборы за пользованиеобъектами животногомира и за пользование водными ресурсами
-
Глава 30. Таможенная пошлина
- 30.1. Экономическое содержание таможенной пошлины
- 30.2. Виды таможенной пошлины
- 30.3. Плательщики таможенной пошлины, объект обложения, налоговая база
- 30.4. Ставки таможенной пошлины
- 30.5. Тарифные льготы и тарифные преференции
- 30.6. Порядок исчисления и уплаты таможенной пошлины
- Контрольные вопросы
-
Глава 22. Налог на добавленную стоимость (НДС)
- Раздел V. Региональные налоги
- Раздел VI. Местные налоги
-
Раздел VII. Специальные налоговые режимы
- Глава 36. Система налогообложения малого предпринимательства
- Глава 37. Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)
-
Глава 38. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции (СРП)
- 38.1. Необходимость введения специального режима налогообложения при СРП. Понятия, используемые при
- 38.2. Налогоплательщики
- 38.3. Налоги, уплачиваемые при выполнении СРП
- 38.4. Особенности исчисления отдельных налогов при СРП
- 38.5. Особенности налогового контроля при СРП
- 38.6. Гарантии инвесторов при реализации СРП
- Контрольные вопросы
- Литература
Бакалавр. Академический курс
-
Налоги и налогообложение
10-е изд., пер. и доп. Учебник для вузов -
Налоги и налогообложение: теория и практика
9-е изд., пер. и доп. Учебник для вузов
Более 10 000 учебников
Более 5000 курсов
Тесты и задания платформы