Предисловие

Тема 1. Основные понятия, характеристики и состав налоговых систем зарубежных стран

• 1.1. Основные понятия, виды налогов и состав налоговых систем (306мин.)
• 1.2. Налоговые системы федеративных и унитарных государств: распределение налоговых полномочий (76мин.)
• 1.3. Налоговая политика экономически развитых стран и налоговое бремя: общие положения (268мин.)
• Вопросы и задания для самопроверки (19мин.)
• Информационные ресурсы (19мин.)
• Литература (38мин.)
• Тест:  Основные понятия, характеристики и состав налоговых систем зарубежных стран (30мин.)

Тема 2. Налоговые системы федеративных государств

• 2.1. Налоговая система Соединенных Штатов Америки (516мин.)
• • 2.1.1. Общая характеристика (38мин.)
  • 2.1.2. Федеральные налоги (325мин.)
  • 2.1.3. Региональные и местные налоги (153мин.)
  • Налоговая система США после реформы Трампа (9мин.)
• 2.2. Налоговая система Канады (593мин.)
• • 2.2.1. Общая характеристика (76мин.)
  • 2.2.2. Федеральные налоги (287мин.)
  • 2.2.3. Налоги провинций (191мин.)
  • 2.2.4. Местные налоги (38мин.)
• 2.3. Налоговая система ФРГ (287мин.)
• • 2.3.1. Общая характеристика (57мин.)
  • 2.3.2. Совместные и федеральные налоги (191мин.)
  • 2.3.3. Региональные и местные налоги (38мин.)
• 2.4. Налоговая система Швейцарии (229мин.)
• • 2.4.1. Федеральные налоги (134мин.)
  • 2.4.2. Налоги кантонов и муниципалитетов (76мин.)
• Вопросы и задания для самопроверки (19мин.)
• Практические задания (38мин.)
• Информационные ресурсы (19мин.)
• Литература (19мин.)
• Тест:  Налоговые системы федеративных государств (60мин.)

Тема 3. Налоговые системы унитарных государств

• 3.1. Налоговая система Соединенного Королевства Великобритании и Северной Ирландии (306мин.)
• 3.2. Налоговая система Франции (306мин.)
• 3.3. Налоговая система Италии (229мин.)
• 3.4. Налоговая система Швеции (172мин.)
• 3.5. Налоговая система Японии (210мин.)
• Вопросы и задания для самопроверки (19мин.)
• Практическое задание (19мин.)
• Информационные ресурсы (19мин.)
• Литература (38мин.)
• Тест:  Налоговые системы унитарных государств (58мин.)

Тема 4. Налоговые системы развивающихся стран и стран с переходной экономикой

• 4.1. Основные тенденции формирования налоговых систем стран с переходной экономикой (76мин.)
• 4.2. Налоговая система Чешской Республики (153мин.)
• 4.3. Налоговые системы некоторых стран — членов Евразийского экономического союза (Республики Казахстан и Республики Беларусь) (478мин.)
• • 4.3.1. Налоговая система Республики Казахстан (210мин.)
  • 4.3.2. Налоговая система Республики Беларусь (248мин.)
• 4.4. Налоговая система Китая (229мин.)
• Вопросы и задания для самопроверки (19мин.)
• Практические задания (19мин.)
• Информационные ресурсы (19мин.)
• Литература (38мин.)
• Тест:  Налоговые системы развивающихся стран и стран с переходной экономикой (58мин.)

Тема 5. Организация налоговых служб и налоговое администрирование в зарубежных странах

• 5.1. Институциональные и организационные характеристики налоговых органов (248мин.)
• 5.2. Организация работы налоговых органов с налогоплательщиками (172мин.)
• 5.3. Налоговый контроль (191мин.)
• 5.4. Управление налоговыми органами (210мин.)
• Вопросы и задания для самопроверки (19мин.)
• Практические задания (19мин.)
• Информационные ресурсы (19мин.)
• Литература (19мин.)
• Тест:  Организация налоговых служб и налоговое администрирование в зарубежных странах (20мин.)

Тема 6. Международные налоговые отношения

• 6.1. Гармонизация налоговых систем стран — членов Европейского союза (172мин.)
• • 6.1.1. Гармонизация косвенного налогообложения (57мин.)
  • 6.1.2. Гармонизация прямого налогообложения (57мин.)
• 6.2. Конвенции об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов (229мин.)
• • Вопрос двойного налогообложения (4мин.)
• Вопросы и задания для самопроверки (19мин.)
• Практические задания (19мин.)
• Информационные ресурсы (19мин.)
• Литература (38мин.)
• Тест:  Международные налоговые отношения (16мин.)

Приложение. Темы для индивидуальных и коллективных рефератов

Новые издания по дисциплине «Налоговые системы зарубежных стран» и смежным дисциплинам

Завершение курса

• Тест:  Итоговое тестирование (30мин.)